00
Поделиться

3.09.2021
13
1 min.

ФІНАНСОВА МОДЕЛЬ: БІЗНЕС МОВОЮ ЦИФР

 

Чи може літак летіти без панелі приладів? Навряд чи. А управління бізнесом — це теж система, не менш складна, ніж у літака. 

Два найважливіші елементи панелі приладів власника бізнесу — це управлінська звітність і фінансова модель. І якщо управлінська звітність фокусується на минулому компанії, відображаючи її результати в минулому періоді. То фінансова модель — це погляд у майбутнє. Це інструмент прогнозування та аналізу майбутніх можливостей бізнесу.

Фінансова модель бізнесу — необхідний інструмент управління для власника.

Напевно ви вже в курсі, що управлінська звітність включає 3 найфундаментальніші звіти про діяльність компанії:

  • Звіт про рух грошових коштів (він же CashFlow)
  • Звіт про прибутки і збитки (він же P&L)
  • Баланс

Але якщо ще не чули про них, читайте в наших статтях.

Фінансова модель — це, по суті, ті ж звіти, тільки складені наперед. Вони містять ваш план або прогноз доходів і витрат, прибутку, грошових витрат, інвестицій на майбутній період (місяць, квартал, рік).

Якщо ви складаєте фінансову модель свого бізнесу і плануєте майбутнє компанії, наприклад, на рік вперед, тоді:

  • у вас завжди під рукою один з найважливіших документів для демонстрації привабливості вашого бізнесу інвесторам або партнерам;
  • ви в будь-який момент можете проаналізувати, в якому стані ваша компанія;
  • можете побачити, які показники впливають на збільшення чистого прибутку, а які на її зниження;
  • чи зможе компанія заробити той обсяг прибутку, який ви запланували;
  • чи будуть касові розриви і скільки потрібно коштів, щоб їх подолати
  • і багато-багато інших питань.

Власник, який прогнозує майбутнє своєї компанії, отримує забійні переваги.

Можливо вам здасться, що фінансова модель — це складні таблиці, доступні для розуміння тільки фінансистам. Є чудова новина! Розібратися в основних показниках фінансової моделі компанії може будь-яка людина, яка вивчала математику в школі. Ну і звичайно знадобиться розуміння трьох форм управлінської звітності та базові навички роботи в електронних таблицях.

Адже ви ж хочете знати, що чекає вашу компанію? Який прибуток отримаєте в результаті реалізації тих чи інших проєктів і рішень? Тоді поїхали!

Фінансова модель — це велика таблиця, що складається з декількох розділів. Створюється фінансова модель зазвичай на рік в розрізі місяців. У кожного бізнесу вона буде виглядати по-своєму. Але основні розділи будуть мати такий вигляд.

 

ОСНОВНІ РОЗДІЛИ ФІНАНСОВОЇ МОДЕЛІ:

  1. Вступні показники. Тут вказуємо різні параметри, які мають однакові значення для всіх таблиць фінансової моделі, наприклад — ставки податків, відсоток по кредиту, кількість співробітників компанії та іншу довідкову інформацію.
  2. Прогноз виручки. Такий прогноз не варто робити на інтуїції. Важливо підібрати параметри, які впливають на виручку, і пов’язати ці фактори. Наприклад, якщо у вас інтернет-магазин, то виручка може розраховуватися за формулою:

Кількість лідів * Конверсію в замовлення * Конверсія в оплату * Середній чек

Формула базується на вашій воронці продажів, а вона у кожного бізнесу індивідуальна.

3. План витрат.

У цьому розділі вам потрібно продумати та спланувати всі витрати вашого бізнесу. Витрати можна групувати таким же чином, як і у звіті про прибутки та збитки. Тоді буде простіше порівнювати план і факт, особливо якщо управлінська звітність вже формується у вашій компанії.

Перш за все необхідно врахувати собівартість реалізованих товарів і послуг. Бажано зв’язати формулою собівартість з кількістю замовлень, або проданих юнітів (одиниць товарів, продукції, послуг) або сумою виручки. Це можна зробити через формули:

Собівартість = Виручка – Додана вартість

або

Собівартість = Кількість проданих юнітів * Собівартість юніта

Знову-таки, немає правильного варіанта, тут все залежить від особливостей вашої бізнес-моделі.

У фінансову модель, крім собівартості, враховуємо і всілякі інші витрати — адміністративні, на збут, інші операційні, фінансові витрати (оренда, зарплата, податки, маркетинг, відсотки по кредиту і т.д.). В розрахункові формули включите фактори, які впливають на ці показники: кількість персоналу, ставки податків, вартість кліка для реклами, тарифи підрядника, ціну на сировину і т.д.

  1. Прогноз руху грошових коштів (Cash Flow). 

У цьому розділі систематизуються дані з попередніх. Тут ми відштовхуємося від залишків грошових коштів на початок періоду і збираємо всю інформацію про доходи і витрати, які передбачаються в компанії, в тому числі інвестиційні витрати і виплати власнику у вигляді дивідендів. В результаті розраховуємо кількість коштів на кінець кожного періоду (наприклад, місяця), а також чистий грошовий потік, який показує нам прибувають або зменшуються гроші з бізнесу.

Власник тут може передбачити касові розриви. А для інвесторів і кредиторів цей розділ покаже як йдуть фінансові справи компанії.

5. Прогнозний Баланс

Ну і для прокачаних — розділ Баланс. Тут ви можете спрогнозувати, як зміняться показники активів і пасивів вашого бізнесу, а також побачите, як зміниться вартість вашого бізнесу за період.

Як ви помітили, в таблицях фінансової моделі всі дані взаємопов’язані один з одним формулами. Це дозволяє побачити, як зміна одного з параметрів впливає на результати діяльності компанії. Змінив одну клітинку — і отримав результат у вигляді прогнозу фінансових показників. наприклад:

  • як вплине на прибуток збільшення виручки на 2%?
  • знизити ціну на 5%?
  • що буде, якщо підняти конверсію на 0,3%?
  • а якщо найняти ще одного водія?

На ці та багато інших питань вам відповість модель вашого бізнесу. Вона буде корисна і великим, і маленьким, і стартапам.

Складайте фінансову модель (самостійно або за допомогою фінансиста), приймайте рішення не на емоціях та інтуїції, а на основі “тверезого” логічного розрахунку.

І нехай ваш бізнес зростає і процвітає!

Оценить статью4.8 из 5
Поделиться
0 0 голосів
Рейтинг статьи
Підписатися
Сповістити про
guest
0 комментариев
Вбудовані Відгуки
Переглянути всі коментарі
0
Ми любимо ваші думки, будь ласка, прокоментуйте.x
()
x