00
Поделиться

21.06.2021
7
1 min.

ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ: БИЗНЕС НА ЯЗЫКЕ ЦИФР

Может ли самолет лететь без приборной панели? Вряд ли. А управление бизнесом — это тоже система, не менее сложная, чем у самолета.  

Два самых важных элемента приборной панели собственника бизнеса — это управленческая отчетность и финансовая модель. И если управленческая отчетность держит фокус на прошлом компании, отображая ее результаты в прошедшем периоде. То финансовая модель — это взгляд в будущее. Это инструмент прогнозирования и анализа будущих возможностей бизнеса. 

ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ БИЗНЕСА — НЕОБХОДИМЫЙ ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ ДЛЯ СОБСТВЕННИКА.

Наверняка вы уже в курсе, что управленческая отчетность включает 3 самых фундаментальных отчеты о деятельности компании:

  • Отчет о движении денежных средств (он же ОДДС, он же CashFlow)
  • Отчет о прибылях и убытках (он же ОПиУ, он же P&L)
  • и Баланс

Но если еще не слышали о них, читайте в наших статьях.

Финансовая модель — это, по сути, те же отчеты, только составленные наперед. Они содержат ваш план или прогноз доходов и расходов, прибыли, денежных трат, инвестиций на будущий период (месяц, квартал, год).

Если вы составляете финансовую модель своего бизнеса и планируете будущее компании, ну например на год вперед, тогда:

  • у вас всегда под рукой один из самых важных документов для демонстрации привлекательности вашего бизнеса инвесторам или партнерам;
  • вы в любой момент можете проанализировать, в каком состоянии ваша компания;
  • можете увидеть, какие показатели влияют на увеличение чистой прибыли, а какие на ее снижение;
  • сможет ли компания заработать тот объем прибыли, который вы запланировали;
  • будут ли кассовые разрывы и сколько нужно средств, чтобы их преодолеть
  • и много-много других вопросов.

СОБСТВЕННИК, ПРОГНОЗИРУЮЩИЙ БУДУЩЕЕ СВОЕЙ КОМПАНИИ, ПОЛУЧАЕТ УБОЙНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА.  

Возможно вам покажется, что финансовая модель — это сложные таблицы, доступные для понимания только финансистам. Есть отличная новость! Разобраться в основных показателях финансовой модели компании может любой человек, изучавший математику в школе. Ну и конечно понадобится понимание трех форм управленческой отчетности и базовые навыки работы в  электронных таблицах. 

Ведь вы же хотите знать, что ждет вашу компанию? Какую прибыль получите в результате реализации тех или иных проектов и решений? 

Тогда поехали! 

Финансовая модель — это большая таблица, состоящая из нескольких разделов. Создается финансовая модель обычно на год в разрезе месяцев. У каждого бизнеса она будет выглядеть по-своему. Но основные разделы будут иметь следующий вид.

 ОСНОВНЫЕ РАЗДЕЛЫ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ  

  1. Вводные показатели. Тут указываем различные параметры, которые имеют одинаковые значения для всех таблиц финансовой модели, например — ставки налогов, процент по кредиту, количество сотрудников компании и другую справочную информацию.   
  1. Прогноз выручки. Такой прогноз не стоит делать на интуиции.  Важно подобрать параметры, которые влияют на выручку, и связать эти факторы. Например, если у вас интернет магазин, то выручка может рассчитываться по формуле:  

Количество лидов * Конверсию в заказ * Конверсия в оплату * Средний чек 

Формула основывается на вашей воронке продаж, а она у каждого бизнеса индивидуальна. 

  1. План расходов.  

В этом разделе вам нужно продумать и спланировать все расходы вашего бизнеса. Расходы можно группировать таким же образом, как и в Отчете о прибылях и убытках. Тогда будет проще сравнивать план и факт, особенно если управленческая отчетность уже формируется в вашей компании. 

Прежде всего необходимо учесть себестоимость реализованных товаров и услуг. Желательно связать формулой себестоимость с количеством заказов, или проданных юнитов (единиц товаров, продукции, услуг) или суммой выручки. Это можно сделать через формулы:

 Себестоимость = Выручка — Добавленная стоимость

или

Себестоимость = Количество проданных юнитов * 

* Себестоимость юнита    

Опять-таки, нет правильного варианта, тут все зависит от особенностей вашей бизнес-модели.  

В финансовую модель, кроме себестоимости, учитываем и всевозможные другие затраты — административные, на сбыт, другие операционные, финансовые затраты (аренда, зарплата, налоги, маркетинг, проценты по кредиту и т.д.). В расчетные формулы включите факторы, которые влияют на эти показатели: количество персонала, ставки налогов, стоимость клика для рекламы, тарифы подрядчика, цену на сырье и т.д.

  1. Прогноз движения денежных средств (Cash Flow). 

В этом разделе систематизируются данные из предыдущих. Тут мы отталкиваемся от остатков денежных средств на начало периода и собираем всю информацию про доходы и траты, которые предполагаются в компании, в том числе инвестиционные расходы и выплаты собственнику в виде дивидендов. В результате рассчитываем количество средств на конец каждого периода (например, месяца), а также чистый денежный поток, который показывает нам прибывают или убывают деньги из бизнеса.  

Собственник тут может предвидеть кассовые разрывы. А для инвесторов и кредиторов этот раздел покажет как обстоят финансовые дела компании. 

  1. Прогнозный Баланс 

Ну и для продвинутых — раздел Баланс. Тут вы можете спрогнозировать, как изменятся показатели активов и пассивов вашего бизнеса, а также увидите, как изменится стоимость вашего бизнеса за период. 

Как вы заметили, в таблицах финансовой модели все данные взаимосвязаны друг с другом формулами. Это позволяет увидеть, как изменение одного из параметров влияет на результаты деятельности компании. Изменил одну ячейку — и получил результат в виде прогноза финансовых показателей.  Например:

  • как повлияет на прибыль увеличение выручки на 2%?
  • снизить цену на 5%?
  • что будет, если поднять конверсию на 0,3%?
  • а если нанять еще одного водителя?

На эти и много других вопросов вам ответит модель вашего бизнеса. Она будет полезна и большим, и маленьким, и стартапам. 

Составляйте финансовую модель (самостоятельно или с помощью финансиста), принимайте решения не на эмоциях и интуиции, а на основе “трезвого” логического расчета.  

И пусть ваш бизнес растет и процветает!

Оценить статью4.8 из 5
Поделиться
0 0 голоса
Рейтинг статьи
Подписаться
Уведомить о
guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
0
Оставьте комментарий! Напишите, что думаете по поводу статьи.x
()
x