00
Поделиться

2.09.2021
30
1 min.

КАСОВИЙ РОЗРИВ. ПРИЧИНИ

Виникнення касового розриву не залежить від масштабів бізнесу. Він може з’явитися і на величезному підприємстві, і на маленькій торговій точці. Причина касового розриву завжди одна — відсутність синхронізації надходжень і витрат.

Іншими словами — надходження коштів пізніше, ніж в них виникає потреба. Нижче ми опишемо ситуації, які ведуть до касового розриву.

Касовий розрив в бізнесі — не рідкість. Багато підприємців потрапляють в ситуацію, коли нічим покривати чинні витрати. У багатьох випадках власники не усвідомлюють, що потрапили в розрив, поки не виявиться, що немає чим платити за рахунками після закриття того чи іншого проєкту.

Якщо підприємець повинен заплатити більше, ніж є на рахунках, є підстави говорити про касовий розрив. Явище це — одне з найбільш неприємних. Спробуємо розібратися, чому виникає касовий розрив.

Приклад 1. Робота за передоплатою.

Підприємець заплатив величезну суму за ряд товарних позицій. Але постачання з певних причин не було здійснено вчасно, але платежів за рахунками ніхто не скасовував. Прийшов час — слід виплатити зарплату, оренду приміщень, задовольнити запити податкової інспекції. А гроші будуть тільки після реалізації продукції, яка ще навіть не надійшла на склад.

В такому випадку в хід йдуть власні кошти підприємця. При цьому, терміни не чекають, і настає новий період тих чи інших виплат.

Приклад 2. Робота за принципом відстрочених платежів.

Підприємець підписав контракт, за яким зобов’язався поставити велику партію товару в гіпермаркет. Товар відправив вчасно, але за договором гроші за нього надійдуть через місяць. А платити податки і розраховуватися з постачальниками потрібно зараз. Підприємцю доводиться шукати кошти для проведення щомісячних платежів з інших джерел. У багатьох випадках власники, які працюють за принципом відстрочених платежів, потрапляють в касовий розрив.

Приклад 3. Сезонна робота, нестабільний бізнес.

Сезонний бізнес вимагає максимально точного планування. Підприємець має кілька точок продажу квасу з бочки. У сезон він заробляє величезні суми, але в період з осені до весни торгівля квасом не приносить доходу. Бізнес не дає постійного прибутку. Коли приходить час купувати сировину для торгового сезону, підприємець розуміє, що коштів бізнесу не вистачає. Це і є касовий розрив.

ЯК ЗРОЗУМІТИ, ЩО ВИ ПОТРАПИЛИ В РОЗРИВ?

У бізнесі, де ведеться фінансовий облік, касовий розрив запобігти легко. Про нього сигналізують негативні показники у звітах. Але не всі підприємці ведуть облік. Нижче спробуємо пояснити, як помітити наближення касового розриву.

Найпростіше — розраховувати кошти кожен день. Для цього зіставляють суму грошей на початку робочого дня, надходження коштів протягом дня і виплати, здійснені в цьому часовому відрізку. Сума, яка показує кошти на кінець робочого дня, демонструє ймовірність касового розриву. Таким чином, можна визначити найбільш «ризиковані» дні та запобігти неприємностям. Подібний розрахунок за все на пару тижнів вперед покаже, в які дні варто бути максимально уважним.

ВЧИМОСЯ ЗАПОБІГАТИ КАСОВИЙ РОЗРИВ

Зауважимо відразу, що касовий розрив — це не катастрофа, а робочий момент, який можна перекрити за допомогою факторингу або овердрафту. Але такі моменти цілком здатні вплинути на ділову репутацію власника і «з’їсти» його гроші. Тому касовий розрив потрібно вміти запобігти. 

Способи запобігання розриву:

  • Організація планування фінансів — складання календаря платежів;
  • Управління заборгованостями (як дебіторською, так і кредиторською) — бажано отримувати передоплату від покупця;
  • Уміння зберегти залишок, який легко можна реалізувати при потребі;
  • Підтримка регулярного і постійного грошового потоку — чим більше операцій, тим менш імовірний касовий розрив.

Касовий розрив може виникнути навіть у найбільш успішному, стійкому до «стресових» ситуацій бізнесі. Іноді підприємці помиляються з кількістю закупівель — гроші осідають на складі у вигляді нереалізованого товару. Таким чином, власник може відчувати брак «живих» коштів. Неграмотні закупівлі — це одна з причин касового розриву. У такому випадку варто подумати, як збільшити оборот.

ПОКРИТТЯ КАСОВОГО РОЗРИВУ

Звичайно ж, профілактика стає недоречною, коли касовий розрив стає не перспективою, а фактом. У такому випадку потрібно шукати способи його покрити. Існують три джерела коштів: бізнес, контрагенти та залучення фінансів ззовні.

Спочатку варто проаналізувати платежі, на які не вистачає грошей. Можливо, підприємцю вдасться домовитися з контрагентами та відстрочити будь-які з платежів до надходження прибутку.

Другий спосіб — це вливання в бізнес грошей власника. Можливо, вдасться знайти інвестора, готового дати позику Вашому бізнесу. Але якщо ситуація, коли доводиться брати в борг, відбувається регулярно, варто переглянути саму модель бізнесу, адже в ній явно щось не так.

Третім способом покриття касового розриву вважається зовнішнє фінансування. У більшості випадків це — банківський кредит. Але шлях цей не з легких, адже банк зажадає безліч документів, і то не факт, що кредит буде схвалений. У випадку з дрібним бізнесом кредитування в банку — дуже рідкісне явище. Для великого бізнесу банки пропонують овердрафт до розрахункових рахунків. Це відмінний спосіб не оформляти кожен раз кредит: підприємець просто витрачає трохи більше, ніж є на його рахунку, а з виручкою гроші повертаються в банк. Але, як підказує практика, такий спосіб покриття касового розриву також доступний далеко не всім.

Як бачимо, касовий розрив — ситуація досить неприємна. Але це не означає, що справу не можна поправити. Звичайно ж, краще працювати на випередження і грамотно управляти своїми фінансами. Якщо все все-таки потрапили в касовий розрив, не впадайте у відчай, а робіть висновки на майбутнє. Автоматизуйте облік і відстежуйте фінансові залишки, складіть календар платежів і проведіть роботу з аналізу дебіторської заборгованості. В такому випадку ризик повторно наступити на ті ж граблі зводиться до мінімуму.

Оценить статью4.8 из 5
Поделиться
0 0 голосів
Рейтинг статьи
Підписатися
Сповістити про
guest
0 комментариев
Вбудовані Відгуки
Переглянути всі коментарі
0
Ми любимо ваші думки, будь ласка, прокоментуйте.x
()
x