Обучение финансовому управленческому учету

Если вы хотите настроить грамотный финансовый и управленческий учет в своем бизнесе, но вам недостаточно теоретических знаний, - мы подготовили для вас краткий бесплатный курс обучения основам финансового управленческого учета для бизнеса. Данный курс состоит из 5 разделов. Мы рекомендуем внимательно прочесть каждый по очереди, перед тем как начать использовать сервис FINMAP.

Как начать использовать FINMAP?

1

Вступление

Обучение FINMAP, вступление

Финансово-управленческий учет это самый важный инструмент управления любым бизнесом. Будь это киоск с одним сотрудником или глобальная корпорацией с представительствами в 30 странах. Правильный учет финансов помогает понять, сколько ваш бизнес заработал за прошлый месяц, и подскажет, что на это повлияло. Хороший финансовый отчет должен давать владельцу 100% понимание, как стоит развивать ваш бизнес дальше и на чем стоит сосредоточиться.

Если вы не знаете ответов на один из следующих вопросов - вам просто необходимо изменить способ ведения финансового учета: Почему прошлый месяц ушел в минус? Что дало такую прибыль в этом месяце и как это повторить? Сколько мы заработали? Где деньги? Как надолго нам хватит наличных? Сколько можно получить дивидендов?

Настроив грамотный финансово-управленческий учет, вы будете видеть реальную картину своего бизнеса. Только имея полную информацию о финансах и обязательствах своего бизнеса,вы можете принимать правильные решения и развивать бизнес в разы быстрее.

2

Управленческий учет

Обучение управленчискому учету

При настройке финансово-управленческого учета, первым делом нужно понять разницу между финансовым, бухгалтерским и управленческим учетом. Бухгалтерский учет - готовит отчетность для подачи налоговых отчетов в формах национальной налоговой службы. Финансовый учет - показывает только движение финансовых потоков. В нем не отражается дебиторская и кредиторская задолженности. Такой учет еще называют “учет кассовым методом”. Управленческий учет - учитывает не только финансовые потоки, а также дебиторку и кредиторку. Такой учет еще называют “учет методом начисления”. В FINMAP можно вести как финансовый, так и управленческий учет. Для получения полной картины состояния бизнеса мы рекомендуем вести управленческий учет.

Пример #1: Самым важным элементом управленческого учета является разделение финансовых потоков и обязательств. Представьте себе, что каждый раз когда вам дают деньги - вы должны что-то отдать взамен(товар или услугу). Если вы отдали это сразу - отлично - вы заработали сразу и можете записать это как доход. Но если вам отдали деньги сегодня, а товар или услугу вы предоставите только через 3-4 недели. Полученные деньги нельзя считать вашим доходом. Во-первых, потому что еще не состоялась сделка и деньги вы еще не заработали(они просто лежат у нас на хранении), а во-вторых, потому что клиент может разорвать сделку и запросить эти деньги обратно. Эту сумму нужно записать как перевод денег с внешнего счета (счета клиента) на свой расчетный счет. В результате на счету клиента образуется отрицательная сумма - это называется кредиторка. Вы должны поставить клиенту товар или услугу. И только после того, как сделка закроется и клиент подпишет акт или вы передадите ему товар - вы сможете оформить доход. Но так как деньги вы уже получили ранее - доход вы запишите на тот самый внешний счет - счет клиента, чтобы списать кредиторку.

Пример #2: обратный пример: вы выполнили работу на 100%, клиента ее принял, но оплатить сможет только через месяц. Вы работали в этом месяце, тратили ресурсы и время, а деньги придут только в следующем - значит ли это, что текущий месяц у вас будет неприбыльным? Нет! Так как рентабильность бизнеса не зависит от денежных потоков. В этом примере нужно записать доход на внешний счет - счет клиента. Ведь вы получили доход - клиент подписал акт или принял товар. Так формируется дебиторская задолженность - клиенты должны вам деньги. А когда клиент оплатит эту сумму вам на счет - вы просто записываете перевод с того самого внешнего счета на свой расчетный счет. Дебиторка исчезает, на счету появляются наличные, доход при этом не меняется.

Если вести учет таким образом, любой финансовый специалист или наш сервис FINMAP сможет сформировать вам профессиональные финансовые отчеты: P&L(БДР) и CashFlow(БДДС).

ПОДСКАЗКА: Если вы не знаете точно как правильно записать финансовую операцию - задайте себе вопрос: “должна ли эта транзакция отобразится в отчете P&L?”. Если ответ “да” - вам стоит записать доход/расход. Если “нет” - это точно перевод.

3

Мировые стандарты

Обучение FINMAP, мировые стандарты

Самым главным мировым стандартом является наличие трех основных отчетов. Они имеют несколько разную форму в разных странах, но смысл у них всегда один.

P&L(Profit & Loss), он же “Income Statement” и он же “БДР” (бюджет доходов и расходов). Этот отчет показывает реальную прибыльность бизнеса. Выше мы описывали интересные примеры с авансами и отложенной оплатой. В отчете P&L доход в каждом из этих примеров будет начислен тогда, когда будет передан товар клиенту, а не тогда, когда зайдут от него деньги на счет. Этот отчет считается самым важным в бизнесе. Ведя управленческий учет в сервисе FINMAP, вы получаете отчет P&L в режиме реального времени автоматически.

CashFlow(Денежный поток), он же “БДДС” (бюджет движения денежных средств). Этот отчет показывает исключительно движение денежных потоков. Когда и сколько денег зашло на ваши счета, а когда сколько ушло. Примеры из прошлого раздела будут отображены в этом отчете тогда когда клиент оплатит деньги, а не тогда когда сделка будет закрыта/товар отгружен. Этот отчет тоже очень важен для бизнеса, так как именно благодаря планирования финансовых потоков можно предотвратить кассовый разрыв - ситуацию, когда у вас просто не хватает на счету наличных средств для дальнейшего функционирования бизнеса. В сервисе FINMAP CashFlow отчет также формируется автоматически и в режиме реального времени.

Баланс - этот отчет не показывает результат работы за определенный промежуток времени. Это единственный отчет, что показывает текущее состояние бизнеса, а не результат за период. Мы не будет разбирать этот отчет подробно, так как для его полного формирования недостаточно вести управленческого учета - нужно также вести складские остатки в денежном эквиваленте, учитывать основные средства и их амортизацию. В сервисе FINMAP пока такой возможности нет. Однако есть упрощенная форма баланса. Открыв отчет “Баланс” в сервисе FINMAP вы увидите такую информацию: остатки на счетах(финансовый баланс), суммы кредиторской и дебиторской задолженностей, а также сможете вручную внести сумму остатка на складе и основных средств. Баланс нужен для того, чтобы контролировать финансовое состояние бизнеса. Он подскажет вам насколько ваш бизнес платежеспособен оценивая соотношение кредиторской задолженности и собственного капитала, на чьи деньги развивается бизнес (свои или инвестиционные) и многое другое. Подробнее об этом вы сможете узнать на тренинге или в сервисе FINMAP в разделе “отчеты”, выбрав отчет “баланс”.

4

Методология FINMAP

Методология FINMAP

Как уже упоминалось выше - есть два варианта использования FINMAP. Вы можете вести в нем исключительно финансовый учет (методом кассового учета). Это крайне просто: вы записываете все приходы и списания с вашего счета и все. Однако в таком случае отчет P&L будет отображать туже информацию, что и CashFlow. Если у вас нет разрывов во времени между оплатой и предоставлением товаров/услуг и вы оплачиваете все счета в момент возникновения обязательст - этот формат вполне оправдан.

Второй вариант - это ведение полноценного управленческого учета методом начисления, в котором будут учитываться не только финансовые движения, а и кредиторские/дебиторские обязательства. Если вы ведете управленческий учет согласно описанной ниже методологии, FINMAP гарантировано сможет создавать для вас профессиональные финансовые отчеты о деятельности вашего бизнеса. Мы уже описывали выше как правильно разделить финансовые записи и обязательства. Давайте рассмотрим еще несколько примеров, чтобы разобраться в этом окончательно.

В методологии FINMAP очень много завязано на счетах. Счета в FINMAP это не только места, где хранятся ваши деньги, а также условные места где хранятся кредиторские и дебиторские обязательства. В FINMAP счета разделяются на два типа: “внутренние” и “внешние”. Внутренние счета - это счета вашей компании - места, где физически лежат деньги. Внешние счета - это группы контрагентом с которыми у вас может возникать дебиторская и кредиторская задолженность. Давайте рассмотрим еще несколько примеров, чтобы закрепить материал.

Пример #3: Вы решили заплатить за аренду офиса на 3 месяца вперед - 30 тыс. Но анализируя позже рентабельность бизнеса - вы хотите видеть ровные списания за аренду в течении 3-х месяцев, а не резкий скачек в первом месяце, который существенно исказит картину. В таком случае, вам необходимо записать перевод денег с вашего счета на внешний счет(счет арендодателя). А каждое первое число списывать с этого внешнего счета по 10 тыс. Таким образом отчет CashFlow покажет выплату 30 тыс в первом месяце, а отчет P&L покажет расход по 10 тыс в месяц.

Пример #4: Вы продали клиенту товар/услуг и получить только половину денег - 5 тыс. Компания ваша заработала 10 тыс - так как товар продала, но денег получила только половину - 5 тыс. В данном случае необходимо записать доход в 10 тыс на счет клиента(показав, что клиент таки принес вам доход в 10 тыс.), а потом записав перевод с этого счета клиента на ваш счет в размере 5 тыс. Таким образом FINMAP сможет показать вам, кто из клиентов сколько должен вам еще доплатить.

Пример #5: Как правильно записать кредит? В сущности кредит это получение денег на свой свет в обмен на предоставление обязательства эти деньги вернуть. Таким образом стоит записать это как перевод на свой счет с внешнего счета - счета кредитора. Проценты за использование кредита стоит записывать как “расход”(так как какждый месяц вы становитесь должны все больше и больше) каждое первое число. А погашение кредита(тела или процентов) - в момент оплаты кредита, записывая перевод с вашего счета на внешний счет кредитора. Таким образом вы всегда будете знать сколько еще вам необходимо вернуть кредитных денег эти цифры не повлияют на отчет P&L.

Пример #6: Если вам предоставили услугу в долг(например провели аудит в компании) и вы собираетесь рассчитаться позже. Расход ваша компания уже понесла, так как услугу вы уже получили. Это стоит отобразить в отчете P&L, а значит стоит записать расход, но так как деньги вы еще не заплатили - вы запишите расход с внешнего счета поставщика. А когда будете оплачивать эту услугу деньгами - внесете просто перевод с вашего счета на внешний. Таким образом закрыв вашу кредиторскую задолженность.

5

Внедрение

Внедрение FINMAP

Теперь, когда вы знаете как правильно вести журнал управленческого учета, осталось только узнать, как внедрить FINMAP в свой бизнес. Мы подготовили для вас развернутую инструкцию на странице описания продукта. А тут рассмотрим основные подводные камни внедрения финансового учета с помощью сервиса FINMAP.

Начать стоит с регистрации на сайте FINMAP.online. Далее необходимо настроить основные параметры по компании: категории доходов и расходов, счета(внутренние и внешние), вписать основных контрагентов(их можно будет до-заполнять в процессе внесения операций), проекты, теги и прочее.

Если вы планируете вести учет не самостоятельно, а привлекать к этому процессу сотрудников - уделите особое внимание их обучению. Ведь, если они будут неправильно вносить данные, вы получите не корректные финансовые отчеты. Также не забудьте, что можно ограничить им доступ к некоторым счетам и категориям. При необходимости, мы можем выделить вашей компании персонального консультанта , который будет всегда на связи и сможет подсказать вам и вашим сотрудникам как правильно записать ту или иную транзакцию.

Когда весь персонал обучен (для этого часто достаточно просто презентовать информацию с нашего сайта), а компания настроена (в реальности это занимает 5-10 минут), ваша компания полностью готова к процесиональному ведению управленческого учета в своем бизнесе.

Вы готовы настроить управленческий учет

Тренинги

Если вы все еще чувствуете себя неуверенно в вопросах управленческого и финансового учета или вам нужно подучить сотрудников, мы можем предложить вам провести 3-х часовой тренинг для ваших сотрудников. Один из наших финансовых консультантов приедет к вам в офис и проведет обучающий тренинг.

Finmap консультирование

Консультирование

Если у вас большая компания и вам необходимо иметь возможность консультироваться со специалистом по поводу того, как правильно внести ту или иную транзакцию - мы может предложить вам тариф “Комплексная поддержка”. Оплачивая тариф “Комплексная поддержка”, вы получаете доступ к персональному консультанту, который будет сопровождать вас и ваших сотрудников в ведении финансового учета в сервисе FINMAP. Также мы приглашаем к сотрудничеству сторонних партнеров с достаточными знаниями для проведения таких тренингов. Если вы хотите стать партнером FINMAP - заполните специальную форму.

Заказать тренинг для сотрудников