Завершується ще один рік і прийшов час підбивати підсумки роботи.

Як це зробити? З чого почати та що з чим порівняти? 🤔

Мене звати Катерина Супрун. Я фінансова експертка компанії Finmap. Я допоможу вам легко та послідовно розібратися з цим питанням.

Зазвичай річні підсумки підбивають на початку січня. Вам необхідний час, щоб звести всі дані за грудень та зібрати цифри в річний звіт. Добре, якщо у вас всі дані зберігаються у Finmap, а звітність формується автоматично, у тому числі й річна! Завдяки цьому інструменту ви бачите звітність щомісяця й річний звіт не буде дарувати несподіваних сюрпризів.

Спробувати Finmap безкоштовно

Для аналізу та коректної аналітики вам знадобиться звітність всього року. Порівнювати маємо дані між собою впродовж року та зростання/падіння з минулим.

Отже, одразу почнемо з головного!

Що рахуємо, аналізуємо та порівнюємо:

1. Продажі компанії в грошах.
2. Чистий грошовий потік.
3. Загальний прибуток бізнесу за рік.
4. Динаміка змін прибутку  по місяцях.
5. Прибуток у розрізі напрямків бізнесу – проєкти, об’єкти, торгові точки, групи товарів, послуг тощо.
6. Маржинальність по основних напрямках та проєктах, а також компанії в цілому.
7. Долю основних витрат відносно до продажів.
8. Рентабельність бізнесу за рік.
9. Фінансове становище бізнесу: аналіз активів та власного капіталу, співвідношення оборотного капіталу до поточних зобов’язань.
10. Додаткові ключові показники для вашого бізнесу, це може бути: ROI, LTV, MRR, Точка беззбитковості, unit-економіка тощо.

Якщо багато термінів поки що вам не знайомі – не лякайтесь – почніть  з того, з чим самостійно можете впоратися й додатково вже розумієте для себе які задачі стоять на майбутнє. Зверніть увагу, що робота з фінансистом значно спростить та зробить ефективним цей шлях!

Отримати консультацію фінансиста

Перейдемо до самих показників – з яких звітів отримати та які висновки робити.

Спершу нагадаю, що у підприємців є три основні звіти: звіт про рух грошей (Cash Flow), звіт про прибутки та збитки (P&L) та управлінський баланс (Balance sheet).

Детальніше про кожен:

1. Звіт про рух грошових коштів (Cash Flow), він же знайомий для всіх своєю назвою ОДДС або ж “Форма №3” – це звіт, який відображає фактичний рух грошей, у якому можна чітко простежити які суми грошей зайшли до компанії, на який рахунок та куди були витрачені. Показує наскільки ефективно компанія керує грошима та може забезпечувати своєчасність та повноту сплати по своїх зобов’язаннях. Саме по руху грошей ми маємо передбачати зловісні касові розриви та завчасно попередити їх. Цей звіт не показує прибуток, а відображає лише чистий грошовий потік.

2. Звіт про Прибутки та збитки (P&L), він же звіт про фінансові результати або ж “Форма №2” – головний звіт для підприємців, який показує наскільки успішна чи не успішна бізнес-модель. Цей звіт показує прибуток або збиток від діяльності компанії.

3. Управлінський баланс (Balance sheet) або ж “Форма №1” – показує чим компанія володіє (всю структуру активів) та зобов’язання компанії (пасиви) на певну дату. Потрібний, щоб аналізувати як компанія росте та збільшує свої активи, куди були інвестовані гроші та  внаслідок  яких коштів (власних або позикових) компанія існує.

Кожен звіт є дуже важливим для компанії, він відображає інформацію про стан та діяльність з різних сторін та має свої особливості та правила складання. Якщо не знаєте як до них підступитися, щоб отримати коректні дані – запрошуємо до співпраці з нашими досвідченими фінансистами або ж на навчання.

А тепер, як і обіцяла, переходимо до кожного з показників

1. Продажі компанії в грошах – це сума продаж за кожен місяць, бажано в розрізі основних груп товару, послуг, проєктів – порівнюємо з минулим значенням, а також помісячно та виявляємо фактори й причини коливання.
2. Чистий грошовий потік – це термін звіту Cash Flow – показує на скільки перевищує надходження ваші витрати за кожен місяць. Корисно проаналізувати впродовж року в яких місяцях був від’ємний грошовий потік, чому так сталося, якими коштами перекривали (залишками з попереднього періоду або ж залучали фінансування чи кредити). Це знадобиться для планування наступного року та створення платіжного календаря, особливо коли бізнес має сезонність.
3. Загальний прибуток бізнесу за рік – один із ТОП важливих показників, який об’єктивно показує результати роботи – це кінцевий результат роботи бізнесу. Наскільки він змінився в порівнянні з попереднім роком, як коливався результат щомісяця, які чинники на це повпливали.
4. Прибуток у розрізі напрямків бізнесу – наша мета зрозуміти у розрізі продуктів або проєктів, що приносить компанії більше грошей, що  менше після покриття своїх прямих витрат (тобто тих витрат, які безпосередньо відносяться до нього). Сучасний підхід вже не працює так, що ми вимірюємо лише загальний результат по компанії, навпроти – тепер маємо розуміти конкретно який напрям або послуга є для нас найвигіднішою.
5. Маржинальність показує ваш найрентабельніший і вигідний проєкт, напрямок чи послугу у відсотках. Показує, яка частка маржі у кожній 1 гривні/доларі виторгу.
6. Доля основних витрат відносно до продажів (ще такий аналіз називають вертикальний) – коли є співвідношення витрат до продажів. Такий аналіз надає розуміння скільки кожна витрата “тягне” грошей на себе. Наприклад, яка доля фонду заробітної плати, доля логістики або ж маркетингу та реклами. Зверніть уваги чи темпи росту продажів вищі за темпи росту заробітної плати, або ж витрат на збут?
7. Рентабельність –  це відносний показник прибутковості, який вимірюється як співвідношення чистого прибутку до доходів компанії. Знаючи свою рентабельність можете зіставляти з середнім показником у вашій галузі, а також це гарний показник для одного з KPI вашого CEO. Аналізуємо причини зростання чи зниження впродовж усього року та порівняно з минулим.
8. Фінансовий стан бізнесу – аналізуємо управлінський баланс. Як змінилася структура активів та пасивів за рік, чи зросла взагалі валюта балансу (підсумок балансу), чи є достатньо ліквідних активів для покриття всіх своїх зобов’язань. Аналізуємо куди витратився прибуток впродовж року.

Для фінансової стійкості бізнесу та його зростання дуже важливо своєчасно підбивати підсумки та робити висновки.

Підсумки року — це важлива практика не лише для того, щоб зрозуміти добре чи погано ми попрацювали. Підсумки року мають направити вас на:

• Коригування дій.
• Аналіз ситуації в бізнесі.
• Виділення найрезультативніших напрямків.
• Відмову від збиткових проєктів.

Тож, як ви змогли зрозуміти – це основа для планування на наступний рік.

Звівши річну звітність, ефективно проаналізувавши її – ви можете зробити коректне планування. Для початку радимо запровадити такий інструмент як Платіжний календар – він забезпечить вас повною інформацією коли та скільки грошей буде в компанії у будь-який період часу, чи не виникає ризиків касового розриву й важливості забезпечення додаткового фінансування.

В зручній та найшвидшій реалізації вам допоможе сучасний онлайн – сервіс Finmap. Він автоматично зводить основні фінансові звіти Cash Flow та P&L, впроваджує Платіжний календар та вчить нарешті розуміти про що говорять цифри вашого бізнесу. Ви матимете налаштований облік та глибокий аналіз, разом з досвідченими фінансистами Finmap.

Більш детально про те, як підводити фінансові підсумки року, ви можете ознайомитись переглянув це відео.

Бажаємо вам рахувати можливості та прибутки вашого бізнесу, а не наслідки збитків.