Πώς να υπολογίσετε τον Αριθμοδείκτη Τρέχουσας Ρευστότητας
Ο αριθμοδείκτης τρέχουσας ρευστότητας μετρά εάν τα τρέχοντα περιουσιακά σας στοιχεία μπορούν να καλύψουν τις τρέχουσες υποχρεώσεις σας — μια γρήγορη ανάγνωση της βραχυπρόθεσμης ρευστότητας που δανειστές και επενδυτές ελέγχουν πριν από σχεδόν οτιδήποτε άλλο. Επειδή είναι ένας λόγος και όχι ένα χρηματικό ποσό, είναι εύκολο να συγκρίνετε εταιρείες πολύ διαφορετικών μεγεθών, κάτι που είναι ακριβώς το σημείο όπου ένα εργασμένο παράδειγμα δίπλα-δίπλα είναι χρήσιμο.
Υπολογισμός
Λυμένα παραδείγματα
Λυμένο παράδειγμα 1 — Πάνω από το Υγιές Εύρος
Ένα ηλεκτρονικό κατάστημα αναφέρει $220.000 σε τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία έναντι $110.000 σε τρέχουσες υποχρεώσεις. Αριθμοδείκτης τρέχουσας ρευστότητας = $220.000 ÷ $110.000 = 2,0 — άνετα πάνω από το σημείο 1,5 που θεωρείται γενικά υγιές, σημαίνοντας ότι η επιχείρηση θα μπορούσε να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της δύο φορές.
Λυμένο παράδειγμα 2 — Κάτω από 1,0
Ένας ανάδοχος κατασκευών αναφέρει $95.000 σε τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία έναντι $120.000 σε τρέχουσες υποχρεώσεις. Αριθμοδείκτης τρέχουσας ρευστότητας = $95.000 ÷ $120.000 ≈ 0,79 — κάτω από 1,0, σημάδι ότι οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις υπερβαίνουν ό,τι η επιχείρηση μπορεί να καλύψει σήμερα από ρευστά και σχεδόν ρευστά περιουσιακά στοιχεία, και σημάδι κινδύνου που οι δανειστές θα παρατηρούσαν αμέσως.
Τα δύο παραδείγματα βρίσκονται στις αντίθετες πλευρές του υγιούς εύρους χρησιμοποιώντας τον ακριβώς ίδιο τύπο, που είναι το νόημα του να ελέγχετε τον δικό σας λόγο τακτικά αντί για μία φορά: ένας μεμονωμένος αριθμοδείκτης τρέχουσας ρευστότητας σας λέει λίγα πράγματα χωρίς να ξέρετε σε ποια πλευρά του 1,0 — και πόσο μακριά από αυτό — η επιχείρησή σας βρίσκεται. Ο Finmap υπολογίζει τον αριθμοδείκτη τρέχουσας ρευστότητας σας αυτόματα από τους συνδεδεμένους λογαριασμούς σας και τον παρακολουθεί με την πάροδο του χρόνου, έτσι μια ολίσθηση από 2,0 προς 1,0 εμφανίζεται ως τάση πολύ πριν γίνει κρίση.
Παρακολουθήστε αυτόν τον δείκτη αυτόματα
Το Finmap τον υπολογίζει από τους συνδεδεμένους λογαριασμούς σας και δείχνει την τάση στον χρόνο — χωρίς υπολογιστικά φύλλα να ξαναφτιάχνετε κάθε μήνα.
Περισσότερες αριθμομηχανές
Αριθμοδείκτης Μικτού Περιθωρίου
Το μικτό περιθώριο δείχνει ποιο μέρος κάθε δολαρίου πωλήσεων μένει αφού καλύψετε το άμεσο κόστος παραγωγής αυτού που πουλήσατε — πριν αφαιρεθούν το ενοίκιο, οι μισθοί, το μάρκετινγκ ή οποιοδήποτε άλλο λειτουργικό έξοδο.
Αριθμοδείκτης Καθαρού Περιθωρίου Κέρδους
Το καθαρό περιθώριο κέρδους είναι το ποσοστό των εσόδων που επιζεί από κάθε δαπάνη — κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων, λειτουργικές δαπάνες, τόκος και φόροι — για να γίνει πραγματικό κέρδος.
Αριθμοδείκτης EBITDA
EBITDA — κέρδη πριν από τόκους, φόρους, αποσβέσεις παγίων και αποσβέσεις άυλων στοιχείων — αφαιρεί τις χρηματοδοτικές και λογιστικές αποφάσεις από τα αποτελέσματα της εταιρείας, ώστε να μείνετε με μια εικόνα του πόση ικανότητα παραγωγής μετρητών έχουν πραγματικά οι βασικές λειτουργίες.
Αριθμοδείκτης Κεφαλαίου Κίνησης
Το κεφάλαιο κίνησης είναι το μαξιλάρι που έχει η επιχείρησή σας για να χρηματοδοτήσει τις καθημερινές λειτουργίες — τη μισθοδοσία, τα εφόδια και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις — μετά την κάλυψη όσων οφείλονται εντός του επόμενου έτους.
Αριθμοδείκτης DSO
Ημέρες Πωλήσεων Εκκρεμών (DSO) μετρά τον μέσο αριθμό ημερών που απαιτούνται στην επιχείρησή σας για να εισπράξει πληρωμή μετά από μια πώληση.