Πώς να υπολογίσετε το Κεφάλαιο Κίνησης
Το κεφάλαιο κίνησης είναι το μαξιλάρι που έχει η επιχείρησή σας για να χρηματοδοτήσει τις καθημερινές λειτουργίες — τη μισθοδοσία, τα εφόδια και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις — μετά την κάλυψη όσων οφείλονται εντός του επόμενου έτους. Ένα δεύτερο εργασμένο παράδειγμα είναι πιο χρήσιμο εδώ επειδή ο ίδιος τύπος μπορεί να καταλήξει θετικός ή αρνητικός ανάλογα με το πώς δομούνται τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις, και μόνο ένα από αυτά τα αποτελέσματα είναι σημάδι κινδύνου.
Υπολογισμός
Λυμένα παραδείγματα
Λυμένο παράδειγμα 1 — Θετικό Κεφάλαιο Κίνησης
Ένας μπουτίκ λιανέμπορος κρατά $40.000 σε μετρητά, $15.000 σε λογαριασμούς εισπρακτέους και $60.000 σε απόθεμα (συνολικά τρέχοντα περιουσιακά: $115.000). Σε αντίθεση με αυτά, χρωστά $70.000 σε πληρωτέους λογαριασμούς και φέρει $20.000 σε βραχυπρόθεσμο χρέος (συνολικές τρέχουσες υποχρεώσεις: $90.000). Κεφάλαιο κίνησης = $115.000 − $90.000 = $25.000 — ένα μέτριο αλλά θετικό μαξιλάρι.
Λυμένο παράδειγμα 2 — Αρνητικό Κεφάλαιο Κίνησης
Μια μεταποιητική εταιρεία κρατά $200.000 σε μετρητά, $180.000 σε λογαριασμούς εισπρακτέους και $150.000 σε απόθεμα (συνολικά τρέχοντα περιουσιακά: $530.000). Σε αντίθεση με αυτά, χρωστά $340.000 σε πληρωτέους λογαριασμούς και φέρει $250.000 σε βραχυπρόθεσμο χρέος (συνολικές τρέχουσες υποχρεώσεις: $590.000). Κεφάλαιο κίνησης = $530.000 − $590.000 = −$60.000. Παρά τα μεγαλύτερα σύνολα και στις δύο πλευρές από ό,τι ο λιανέμπορος παραπάνω, αυτή η επιχείρηση βρίσκεται σε αρνητικό έδαφος και μπορεί να δυσκολευτεί να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χωρίς νέα χρηματοδότηση ή ταχύτερες εισπράξεις.
Η εκτέλεση και των δύο σεναρίων μέσω του ίδιου τύπου δείχνει γιατί τα ακατέργαστα σύνολα δολαρίων και στις δύο πλευρές σημαίνουν λιγότερο από το κενό μεταξύ τους. Ο Finmap υπολογίζει το κεφάλαιο κίνησης από τους συνδεδεμένους λογαριασμούς σας συνεχώς, έτσι ώστε να μπορείτε να δείτε εάν το κενό διευρύνεται ή κλείνει πολύ πριν γίνει κρίση ρευστότητας.
Παρακολουθήστε αυτόν τον δείκτη αυτόματα
Το Finmap τον υπολογίζει από τους συνδεδεμένους λογαριασμούς σας και δείχνει την τάση στον χρόνο — χωρίς υπολογιστικά φύλλα να ξαναφτιάχνετε κάθε μήνα.
Περισσότερες αριθμομηχανές
Αριθμοδείκτης Μικτού Περιθωρίου
Το μικτό περιθώριο δείχνει ποιο μέρος κάθε δολαρίου πωλήσεων μένει αφού καλύψετε το άμεσο κόστος παραγωγής αυτού που πουλήσατε — πριν αφαιρεθούν το ενοίκιο, οι μισθοί, το μάρκετινγκ ή οποιοδήποτε άλλο λειτουργικό έξοδο.
Αριθμοδείκτης Καθαρού Περιθωρίου Κέρδους
Το καθαρό περιθώριο κέρδους είναι το ποσοστό των εσόδων που επιζεί από κάθε δαπάνη — κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων, λειτουργικές δαπάνες, τόκος και φόροι — για να γίνει πραγματικό κέρδος.
Αριθμοδείκτης EBITDA
EBITDA — κέρδη πριν από τόκους, φόρους, αποσβέσεις παγίων και αποσβέσεις άυλων στοιχείων — αφαιρεί τις χρηματοδοτικές και λογιστικές αποφάσεις από τα αποτελέσματα της εταιρείας, ώστε να μείνετε με μια εικόνα του πόση ικανότητα παραγωγής μετρητών έχουν πραγματικά οι βασικές λειτουργίες.
Αριθμοδείκτης Τρέχουσας Ρευστότητας
Ο αριθμοδείκτης τρέχουσας ρευστότητας μετρά εάν τα τρέχοντα περιουσιακά σας στοιχεία μπορούν να καλύψουν τις τρέχουσες υποχρεώσεις σας — μια γρήγορη ανάγνωση της βραχυπρόθεσμης ρευστότητας που δανειστές και επενδυτές ελέγχουν πριν από σχεδόν οτιδήποτε άλλο.
Αριθμοδείκτης DSO
Ημέρες Πωλήσεων Εκκρεμών (DSO) μετρά τον μέσο αριθμό ημερών που απαιτούνται στην επιχείρησή σας για να εισπράξει πληρωμή μετά από μια πώληση.