Jak obliczyć kapitał obrotowy
Kapitał obrotowy to poduszka, którą Twoja firma dysponuje na finansowanie bieżącej działalności — wynagrodzeń, zaopatrzenia i zobowiązań krótkoterminowych — po pokryciu tego, co jest wymagalne w ciągu najbliższego roku. Drugi praktyczny przykład jest tu szczególnie przydatny, bo ten sam wzór może dać wynik dodatni lub ujemny w zależności od tego, jak ułożone są aktywa i zobowiązania, a tylko jeden z tych wyników jest sygnałem ostrzegawczym.
Oblicz
Rozwiązane przykłady
Przykład 1 — Dodatni kapitał obrotowy
Butikowy sprzedawca detaliczny ma 40 000 $ w gotówce, 15 000 $ w należnościach i 60 000 $ w zapasach (łączne aktywa obrotowe: 115 000 $). Wobec tego jest winien 70 000 $ zobowiązań handlowych i dźwiga 20 000 $ zadłużenia krótkoterminowego (łączne zobowiązania krótkoterminowe: 90 000 $). Kapitał obrotowy = 115 000 $ − 90 000 $ = 25 000 $ — skromna, ale dodatnia poduszka.
Przykład 2 — Ujemny kapitał obrotowy
Firma produkcyjna ma 200 000 $ w gotówce, 180 000 $ w należnościach i 150 000 $ w zapasach (łączne aktywa obrotowe: 530 000 $). Wobec tego jest winna 340 000 $ zobowiązań handlowych i dźwiga 250 000 $ zadłużenia krótkoterminowego (łączne zobowiązania krótkoterminowe: 590 000 $). Kapitał obrotowy = 530 000 $ − 590 000 $ = −60 000 $. Mimo większych sum po obu stronach niż u sprzedawcy powyżej, ten biznes znajduje się na minusie i bez nowego finansowania lub szybszej windykacji może mieć trudności z regulowaniem zobowiązań krótkoterminowych.
Przepuszczenie obu scenariuszy przez ten sam wzór pokazuje, dlaczego surowe sumy po każdej stronie znaczą mniej niż różnica między nimi. Finmap oblicza kapitał obrotowy z podłączonych kont na bieżąco, dzięki czemu widzisz, czy ta różnica się powiększa, czy zawęża, na długo zanim zamieni się w kryzys płynności.
Śledź ten wskaźnik automatycznie
Finmap liczy go z podłączonych kont i pokazuje trend w czasie — bez arkuszy, które trzeba co miesiąc przebudowywać.
Więcej kalkulatorów
Kalkulator marży brutto
Jaka część każdej złotówki ze sprzedaży pozostaje po pokryciu bezpośredniego kosztu tego, co sprzedałeś.
Kalkulator marży zysku netto
Część przychodu, która przetrwa wszystkie koszty i staje się rzeczywistym zyskiem.
Kalkulator EBITDA
Podstawowy zysk operacyjny przed odsetkami, podatkami, amortyzacją i umorzeniem.
Kalkulator wskaźnika bieżącej płynności
Szybki obraz tego, czy aktywa obrotowe są w stanie pokryć zobowiązania krótkoterminowe.
Kalkulator DSO
Średnia liczba dni potrzebna na ściągnięcie zapłaty po sprzedaży.