Come Calcolare il Capitale Circolante
Il capitale circolante è il cuscinetto che la tua azienda ha per finanziare le operazioni quotidiane — buste paga, forniture, e obbligazioni a breve termine — dopo aver coperto ciò che è dovuto entro il prossimo anno. Un secondo esempio pratico è più utile qui perché la stessa formula può finire positiva o negativa a seconda di come le attività e le passività sono strutturate, e solo uno di questi risultati è un segnale di avvertimento.
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Esempi svolti
Esempio svolto 1 — Capitale Circolante Positivo
Un piccolo rivenditore tiene $40,000 in cassa, $15,000 in crediti, e $60,000 in inventario (totale attività correnti: $115,000). Contro questo, deve $70,000 in debiti e porta $20,000 in debito a breve termine (totale passività correnti: $90,000). Capitale circolante = $115,000 − $90,000 = $25,000 — un modesto ma positivo cuscinetto.
Esempio svolto 2 — Capitale Circolante Negativo
Un'azienda manifatturiera tiene $200,000 in cassa, $180,000 in crediti, e $150,000 in inventario (totale attività correnti: $530,000). Contro questo, deve $340,000 in debiti e porta $250,000 in debito a breve termine (totale passività correnti: $590,000). Capitale circolante = $530,000 − $590,000 = −$60,000. Nonostante totali più grandi su entrambi i lati rispetto al piccolo rivenditore di sopra, questa azienda si trova in territorio negativo e potrebbe avere difficoltà a soddisfare gli obblighi a breve termine senza nuovo finanziamento o incassi più veloci.
Eseguire entrambi gli scenari attraverso la stessa formula mostra perché i totali in dollari grezzi su ogni lato contano meno del gap tra loro. Finmap calcola il capitale circolante dai tuoi conti collegati continuamente, così puoi vedere se quel gap si sta allargando o chiudendo molto prima che diventi un crunch di liquidità.
Monitora questo indicatore automaticamente
Finmap lo calcola dai tuoi conti collegati e mostra l'andamento nel tempo — senza fogli di calcolo da rifare ogni mese.
Altri calcolatori
Calcolatore Margine Lordo
Il margine lordo mostra quale porzione di ogni dollaro di vendita rimane dopo aver coperto il costo diretto di produrre ciò che hai venduto — prima che affitto, stipendi, marketing, o qualsiasi altra spesa operativa sia detratta.
Calcolatore Margine di Profitto Netto
Il margine di profitto netto è la percentuale di ricavi che sopravvive a ogni spesa — costo delle merci vendute, costi operativi, interessi, e tasse — per diventare il profitto effettivo.
Calcolatore EBITDA
EBITDA — utili prima di interessi, tasse, ammortamento e svalutazione — elimina le decisioni di finanziamento e contabili dai risultati di un'azienda in modo che tu sia lasciato con una lettura su quanto potere generatore di cassa le operazioni core effettivamente abbiano.
Calcolatore del Rapporto di Liquidità
Il rapporto di liquidità misura se le tue attività correnti possono coprire le tue passività correnti — una lettura veloce della liquidità a breve termine che i prestatori e gli investitori controllano prima di quasi tutto il resto.
Calcolatore DSO
I Giorni di Vendita in Sospeso (DSO) misurano il numero medio di giorni che occorrono alla tua azienda per riscuotere il pagamento dopo una vendita.