How to Calculate Working Capital
Le fonds de roulement est le coussin que votre entreprise a pour financer les opérations quotidiennes — masse salariale, fournitures et obligations à court terme — après avoir couvert ce qui est dû au cours de la prochaine année. Un deuxième exemple travaillé est très utile ici parce que la même formule peut être positive ou négative selon la façon dont les actifs et les passifs sont structurés, et un seul de ces résultats est un signe d'alerte.
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Exemples résolus
Exemple résolu 1 — Fonds de roulement positif
Un petit détaillant spécialisé détient $40,000 en trésorerie, $15,000 en comptes clients et $60,000 en inventaire (total des actifs courants : $115,000). Contre cela, il doit $70,000 en comptes payables et porte $20,000 en dettes à court terme (total des passifs courants : $90,000). Fonds de roulement = $115,000 − $90,000 = $25,000 — un coussin modeste mais positif.
Exemple résolu 2 — Fonds de roulement négatif
Une entreprise de fabrication détient $200,000 en trésorerie, $180,000 en comptes clients et $150,000 en inventaire (total des actifs courants : $530,000). Contre cela, elle doit $340,000 en comptes payables et porte $250,000 en dettes à court terme (total des passifs courants : $590,000). Fonds de roulement = $530,000 − $590,000 = −$60,000. Malgré des totaux plus importants des deux côtés que le petit détaillant ci-dessus, cette entreprise se situe en territoire négatif et peut avoir du mal à respecter les obligations à court terme sans nouveau financement ou collections plus rapides.
Exécuter les deux scénarios avec la même formule montre pourquoi les totaux en dollars bruts de chaque côté importent moins que l'écart entre eux. Finmap calcule le fonds de roulement à partir de vos comptes connectés en continu, de sorte que vous pouvez voir si cet écart s'élargit ou se rétrécit bien avant qu'il ne devienne une crise de trésorerie.
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Finmap le calcule à partir de vos comptes connectés et montre l'évolution dans le temps — sans tableur à refaire chaque mois.
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