40 termes

Glossaire finances et trésorerie

Des définitions en langage clair des termes de finance, de comptabilité et de trésorerie qui pilotent une entreprise — avec formules et exemples concrets.

Glossaire

Prévision de flux de trésorerie sur 13 semaines

Une prévision de flux de trésorerie sur 13 semaines est une projection continue de votre position de trésorerie pour les trois prochains mois, généralement mise à jour chaque semaine.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Comptes créditeurs

Les comptes créditeurs (AP) sont l'argent que votre entreprise doit aux fournisseurs, aux vendeurs ou aux prestataires de services pour les biens ou les services déjà reçus mais pas encore payés.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Créances clients

Les créances clients (AR) sont l'argent que vous doivent les clients pour les biens ou les services que vous avez déjà livrés mais pour lesquels vous n'avez pas encore été payé.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Comptabilité d'exercice

La comptabilité d'exercice enregistre les revenus et les dépenses quand ils sont gagnés ou engagés, plutôt que quand l'argent est réellement reçu ou payé.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Bilan

Un bilan est un cliché financier de ce que votre entreprise possède (actifs), ce qu'elle doit (passifs) et ce que le propriétaire a investi (capitaux propres) à une date précise.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire est le processus de comparaison de vos dossiers comptables (grand livre) avec votre relevé bancaire pour identifier et expliquer les différences.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Seuil de rentabilité

Le seuil de rentabilité est le volume de ventes ou le niveau de revenu auquel une entreprise ne fait ni profit ni perte—le revenu total égale les coûts totaux.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Budget

Un budget est une prévision détaillée des revenus et dépenses attendus sur une période spécifique (généralement un mois, un trimestre ou un an).

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Budgétisation

La budgétisation est le processus de prévision des revenus et des dépenses futures, puis d'allocation des ressources pour atteindre les objectifs commerciaux.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Taux de consommation de trésorerie

Le taux de consommation est la vitesse à laquelle une entreprise dépense ses réserves de trésorerie, généralement mesuré comme dépenses mensuelles.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Prévision de flux de trésorerie

La prévision de flux de trésorerie est le processus de projection de vos futures entrées et sorties de trésorerie sur la base de données historiques, d'hypothèses commerciales et d'engagements connus.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

État des flux de trésorerie

Un état des flux de trésorerie est un rapport financier montrant exactement combien d'argent est entré et sorti de votre entreprise sur une période spécifique.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Flux de trésorerie

Le flux de trésorerie est le mouvement de l'argent entrant et sortant de votre entreprise—les entrées de trésorerie provenant des ventes, des prêts ou des investissements, et les sorties pour les dépenses, le remboursement des dettes et les investissements.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Entrée de trésorerie

L'entrée de trésorerie est l'argent entrant dans votre entreprise.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Sortie de trésorerie

La sortie de trésorerie est l'argent qui quitte votre entreprise—les paiements des dépenses, salaires, remboursement de dettes, inventaire, équipement, taxes et tout ce qui nécessite de vous remettre de l'argent.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Directeur financier (CFO)

Un Directeur financier (CFO) est le cadre responsable de la gestion de la planification financière, de la comptabilité, de la trésorerie et des rapports d'une entreprise.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Coût des marchandises vendues (COGS)

Le coût des marchandises vendues (COGS) est le coût direct total des matériaux, de la main-d'œuvre et des frais généraux de fabrication nécessaires pour produire les marchandises vendues par une entreprise au cours d'une période.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Ratio de liquidité générale

Le ratio de liquidité générale est une métrique de liquidité qui mesure votre capacité à payer les obligations à court terme avec les actifs courants.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Délai de recouvrement moyen (DSO)

Le délai de recouvrement moyen (DSO) est le nombre moyen de jours qu'il faut à votre entreprise pour collecter le paiement après une vente.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

EBIT

L'EBIT (Résultat avant intérêts et impôts) est le profit qu'une entreprise génère de ses opérations principales, en excluant les effets du financement (charges d'intérêt) et de la fiscalité.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

EBITDA

EBITDA signifie Résultat avant intérêts, impôts, amortissements et dépréciations.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Coûts fixes

Les coûts fixes sont les dépenses qui restent constantes indépendamment de la quantité que votre entreprise produit ou vend.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

FP&A (Planification et analyse financière)

La FP&A (Planification et analyse financière) est la fonction au sein d'une entreprise responsable de la prévision des revenus, des coûts et des besoins en trésorerie, puis de l'analyse de la performance réelle par rapport à ces prévisions pour soutenir la prise de décision.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Flux de trésorerie disponible

Le flux de trésorerie disponible (FCF) est l'argent qu'une entreprise génère de ses opérations, moins l'argent dépensé en investissements en capital comme l'équipement, les installations ou les logiciels.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Marge brute

La marge brute est le pourcentage du revenu restant après déduction du coût des marchandises vendues (COGS).

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Profit brut

Le profit brut est le revenu gagne des ventes moins les coûts directs de production de ces marchandises ou services.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Compte de résultat

Un compte de résultat (aussi appelé compte de résultat ou P&L) est un document financier qui montre tous les revenus, coûts et dépenses sur une période spécifique (généralement un trimestre ou un an), culminant au revenu net—le profit ou la perte en bas de ligne.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Liquidité

La liquidité est votre capacité à convertir les actifs en trésorerie rapidement pour payer les factures et remplir les obligations à court terme.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

MRR (Revenu mensuel récurrent)

Le revenu mensuel récurrent (MRR) est le revenu prévisible qu'une entreprise basée sur abonnement ou adhésion s'attend à recevoir chaque mois des clients actifs.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Flux de trésorerie net

Le flux de trésorerie net est le total de la trésorerie entrant dans votre entreprise moins le total de la trésorerie sortant au cours d'une période donnée—généralement une semaine, un mois ou un trimestre.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Marge bénéficiaire nette

La marge bénéficiaire nette est le pourcentage du revenu qui demeure comme profit après que toutes les dépenses sont payées.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Fonds de roulement net

Le fonds de roulement net (FRN) est la différence entre vos actifs courants et vos passifs courants.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Flux de trésorerie d'exploitation

Le flux de trésorerie d'exploitation (FCO) est la trésorerie réelle générée—ou consommée—par vos opérations commerciales principales, en excluant les activités d'investissement et de financement.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Ratio de liquidité immédiate

Le ratio de liquidité immédiate (aussi appelé ratio du test acide) est une métrique de liquidité plus conservatrice que le ratio de liquidité générale.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

ROI (Retour sur investissement)

Le ROI mesure le profit que vous générez d'un investissement par rapport à son coût.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

PME (Petite et moyenne entreprise)

Une PME (Petite et moyenne entreprise) est une entreprise classée par taille, généralement mesurée par le nombre d'employés ou le chiffre d'affaires annuel.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Coûts variables

Les coûts variables sont les dépenses qui fluctuent proportionnellement à votre volume de production ou de ventes.

Lire la définition

1 min de lecture

Glossaire

Analyse des écarts

L'analyse des écarts est le processus de comparaison des résultats financiers réels—revenus, dépenses, flux de trésorerie—par rapport à votre budget planifié et l'enquête sur les raisons des différences.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Fonds de roulement

Le fonds de roulement est la différence entre vos actifs courants (trésorerie, créances, inventaire) et vos passifs courants (comptes créditeurs, dettes à court terme) dus dans un an.

Lire la définition

2 min de lecture

Glossaire

Budgétisation à base zéro

La budgétisation à base zéro (ZBB) est une méthode de budgétisation dans laquelle chaque dépense doit être justifiée à partir de zéro pour chaque cycle budgétaire, partant de zéro.

Lire la définition

2 min de lecture

Suivez ces indicateurs sans tableurs

Essayez Finmap gratuitement