Comptes créditeurs
Les comptes créditeurs (AP) sont l'argent que votre entreprise doit aux fournisseurs, aux vendeurs ou aux prestataires de services pour les biens ou les services déjà reçus mais pas encore payés.
Glossaire
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Qu'est-ce que la comptabilité d'exercice ?
La comptabilité d'exercice enregistre les revenus et les dépenses quand ils sont gagnés ou engagés, plutôt que quand l'argent est réellement reçu ou payé. Cette méthode crée une image plus précise de la situation financière d'une entreprise à un moment donné.
Sous la comptabilité d'exercice, une vente est enregistrée immédiatement quand un client est facturé, même s'il n'a pas encore payé. De même, les dépenses sont enregistrées quand elles sont engagées, non quand la facture est réglée. Cette approche est requise selon les principales normes comptables — GAAP (Principes comptables généralement reconnus) aux États-Unis et IFRS (Normes internationales d'information financière) à l'international — pour les entreprises préparant des états financiers formels, et elle fournit un lien plus clair entre les revenus et les coûts qui les ont générés.
La comptabilité d'exercice diffère de la comptabilité de caisse, qui n'enregistre les transactions que quand l'argent se déplace. Bien que la comptabilité de caisse soit plus simple, la comptabilité d'exercice reflète mieux la véritable santé financière de l'entreprise car elle fait correspondre les dépenses aux revenus qu'elles produisent.
Exemple
Imaginez que vous exploitez un cabinet de conseil et que vous terminez un projet de 5 000 € en janvier. Selon la comptabilité d'exercice, vous enregistrez 5 000 € comme revenu en janvier, même si le client ne paie qu'en mars. Vous enregistrez également les coûts du projet (honoraires des pigistes, abonnements logiciels) quand ils sont engagés, non quand ils sont payés.
Intégration Finmap
Les outils de prévision de flux de trésorerie de Finmap vous montrent le vrai côté du calendrier de trésorerie de votre entreprise — quand l'argent se déplace réellement entrant et sortant — parallèlement aux revenus et dépenses que vos livres enregistrent selon la base de l'exercice. Cela facilite la planification autour à la fois de ce que vous avez gagné sur papier et de quand l'argent arrivera réellement sur votre compte.
