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Glossário de finanças e fluxo de caixa

Definições em linguagem simples dos termos de finanças, contabilidade e fluxo de caixa que fazem um negócio girar — com fórmulas e exemplos.

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Projeção de Fluxo de Caixa de 13 Semanas

A projeção de fluxo de caixa de 13 semanas é uma projeção contínua da sua posição de caixa para os próximos três meses, normalmente atualizada semanalmente.

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Contas a Pagar

Contas a pagar (AP) é o valor que sua empresa deve a fornecedores, distribuidores ou prestadores de serviço por bens ou serviços já recebidos, mas ainda não pagos.

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Contas a Receber

Contas a receber (AR) é o dinheiro que os clientes devem a você por produtos ou serviços já entregues, mas ainda não pagos.

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Regime de competência (accrual accounting)

O regime de competência (accrual accounting) registra receitas e despesas no momento em que são geradas ou incorridas, e não quando o dinheiro é efetivamente recebido ou pago.

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Balanço Patrimonial

Um balanço patrimonial é um retrato financeiro do que sua empresa possui (ativos), do que ela deve (passivos) e do que o proprietário investiu (patrimônio líquido) em uma data específica.

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Conciliação Bancária

A conciliação bancária é o processo de comparar seus registros contábeis (livro-razão) com o extrato bancário para identificar e explicar diferenças.

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Ponto de Equilíbrio

O ponto de equilíbrio é o volume de vendas ou o nível de receita em que uma empresa não obtém lucro nem incorre em prejuízo — a receita total é igual aos custos totais.

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Orçamento

Um orçamento é uma previsão detalhada da receita e das despesas esperadas em um determinado período (geralmente um mês, trimestre ou ano).

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Orçamento

Orçamento é o processo de projetar receitas e despesas futuras e, em seguida, alocar recursos para atingir os objetivos do negócio.

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Burn Rate

Burn rate é a velocidade com que uma empresa gasta suas reservas de caixa, geralmente medida como gasto mensal.

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Previsão de fluxo de caixa

A previsão de fluxo de caixa é o processo de projetar suas futuras entradas e saídas de caixa com base em dados históricos, premissas de negócio e compromissos conhecidos.

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Demonstrativo de fluxo de caixa

Um demonstrativo de fluxo de caixa é um relatório financeiro que mostra exatamente quanto dinheiro entrou e saiu da sua empresa em um determinado período.

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Fluxo de Caixa

Fluxo de caixa é a movimentação de dinheiro que entra e sai do seu negócio — entradas de caixa provenientes de vendas, empréstimos ou investimentos, e saídas de caixa para despesas, pagamento de dívidas e investimentos.

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Entrada de caixa

Entrada de caixa é o dinheiro que entra na sua empresa.

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Saída de Caixa

Saída de caixa é o dinheiro que deixa sua empresa — pagamentos de despesas, salários, quitação de dívidas, estoque, equipamentos, impostos e qualquer outra coisa que exija a entrega de dinheiro.

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CFO (Diretor Financeiro)

O Diretor Financeiro (CFO, Chief Financial Officer) é o executivo responsável por gerenciar o planejamento financeiro, a contabilidade, a tesouraria e os relatórios de uma empresa.

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Custo dos Produtos Vendidos (CPV/COGS)

O Custo dos Produtos Vendidos (COGS) é o custo direto total de materiais, mão de obra e despesas gerais de fabricação necessários para produzir os bens vendidos por uma empresa durante um período.

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Índice de Liquidez Corrente

O índice de liquidez corrente é uma métrica de liquidez que mede sua capacidade de pagar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.

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Prazo Médio de Recebimento (DSO)

DSO (Days Sales Outstanding) é o número médio de dias que sua empresa leva para receber o pagamento após realizar uma venda.

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EBIT

O EBIT (Earnings Before Interest and Taxes, ou Lucro Antes de Juros e Impostos) é o lucro que uma empresa gera com suas operações principais, excluindo os efeitos do financiamento (despesas com juros) e da tributação.

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EBITDA

EBITDA é a sigla para Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização).

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Custos Fixos

Custos fixos são despesas que permanecem constantes independentemente do quanto sua empresa produz ou vende.

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FP&A (Planejamento e Análise Financeira)

FP&A (Financial Planning & Analysis) é a função dentro de uma empresa responsável por prever receitas, custos e necessidades de caixa, além de analisar o desempenho real em relação a essas previsões para apoiar a tomada de decisões.

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Fluxo de Caixa Livre

O fluxo de caixa livre (FCF) é o caixa que uma empresa gera com suas operações, descontado o dinheiro gasto em investimentos de capital, como equipamentos, instalações ou software.

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Margem Bruta

A margem bruta é o percentual da receita que resta após subtrair o custo dos produtos vendidos (CPV).

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Lucro Bruto

Lucro bruto é a receita obtida com as vendas menos os custos diretos de produção desses bens ou serviços.

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Demonstração de Resultados

A demonstração de resultados (também chamada de DRE ou demonstrativo de lucros e perdas) é um documento financeiro que mostra todas as receitas, custos e despesas ao longo de um período específico (geralmente um trimestre ou ano), culminando no lucro líquido — o resultado final, seja lucro ou prejuízo.

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Liquidez

Liquidez é a sua capacidade de converter ativos em dinheiro rapidamente para pagar contas e cumprir obrigações de curto prazo.

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MRR (Receita Recorrente Mensal)

A Receita Recorrente Mensal (MRR) é a receita previsível que uma empresa de assinatura ou associação espera receber mensalmente de clientes ativos.

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Fluxo de caixa líquido

O fluxo de caixa líquido é o total de caixa que entra na sua empresa menos o total de caixa que sai dela em um determinado período — normalmente uma semana, um mês ou um trimestre.

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Margem de Lucro Líquido

A margem de lucro líquido é o percentual da receita que permanece como lucro depois de pagas todas as despesas.

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Capital de Giro Líquido

O Capital de Giro Líquido (CGL) é a diferença entre os ativos circulantes e os passivos circulantes.

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Fluxo de caixa operacional

O fluxo de caixa operacional (FCO) é o caixa efetivamente gerado — ou consumido — pelas operações principais do seu negócio, excluindo atividades de investimento e financiamento.

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Liquidez Seca

A liquidez seca (também chamada de acid-test ratio) é uma métrica de liquidez mais conservadora do que a liquidez corrente.

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ROI (Retorno sobre Investimento)

O ROI mede quanto lucro você gera com um investimento em relação ao seu custo.

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PME (Pequena e Média Empresa)

Uma PME (Pequena e Média Empresa) é um negócio classificado por tamanho, geralmente medido pelo número de funcionários ou pela receita anual.

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Custos variáveis

Custos variáveis são despesas que oscilam de forma proporcional ao volume de produção ou vendas.

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Análise de variação

A análise de variação é o processo de comparar os resultados financeiros reais — receita, despesas, fluxo de caixa — com o orçamento planejado e investigar por que as diferenças existem.

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Capital de Giro

Capital de giro é a diferença entre seus ativos circulantes (caixa, contas a receber, estoque) e passivos circulantes (contas a pagar, dívida de curto prazo) com vencimento em até um ano.

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Orçamento base zero

O orçamento base zero (ZBB, zero-based budgeting) é um método de orçamento no qual cada despesa deve ser justificada do zero a cada ciclo orçamentário.

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