Um demonstrativo de fluxo de caixa é um relatório financeiro que mostra exatamente quanto dinheiro entrou e saiu da sua empresa em um determinado período. Ele difere de uma demonstração de resultados porque acompanha transações de caixa *reais*, e não receitas e despesas contábeis.
O demonstrativo de fluxo de caixa é dividido em três seções: atividades operacionais (caixa das operações diárias do negócio), atividades de investimento (caixa gasto ou recebido com ativos) e atividades de financiamento (caixa proveniente de empréstimos, capital próprio ou retiradas do proprietário). Diferentemente de uma demonstração de resultados, que pode mostrar lucro mesmo quando a empresa está sem caixa, um demonstrativo de fluxo de caixa revela se você realmente tem dinheiro para pagar fornecedores, equipe e obrigações.
Fluxo de Caixa Operacional = Lucro Líquido + Depreciação/Amortização − Variações no Capital de Giro + Outros Itens Não Monetários
Fluxo de Caixa Livre = Fluxo de Caixa Operacional − Investimentos de Capital
Imagine um varejista com $100,000 de lucro líquido no papel. Mas ele concedeu prazo de pagamento de 30 dias a novos clientes (as contas a receber aumentaram $60,000) e manteve estoque extra (dinheiro parado). Seu fluxo de caixa operacional pode ser de apenas $30,000. Esse varejista teve lucro, mas tem menos dinheiro líquido do que sua demonstração de resultados sugere — informação crítica para planejar a folha de pagamento ou a expansão.
Um demonstrativo de fluxo de caixa revela essas defasagens de tempo, ajudando você a identificar apertos de caixa antes que se tornem problemas. O Finmap permite prever o fluxo de caixa com base no faturamento esperado, nos prazos de pagamento e nos padrões de gastos, para que você possa tomar decisões com confiança sobre quando investir ou se precisa de reservas financeiras.
