40 pojęć

Słownik finansów i cash flow

Proste definicje pojęć finansowych, księgowych i cash flow, na których stoi firma — z wzorami i przykładami.

13-tygodniowa prognoza przepływów pieniężnych

13-tygodniowa prognoza przepływów pieniężnych to krocząca projekcja Twojej pozycji gotówkowej na najbliższe trzy miesiące, zwykle aktualizowana co tydzień.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Zobowiązania handlowe

Zobowiązania handlowe (accounts payable, AP) to środki, które Twoja firma jest winna dostawcom, sprzedawcom lub usługodawcom za towary lub usługi już otrzymane, ale jeszcze nieopłacone.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Należności

Należności (AR) to pieniądze, które klienci są winni za towary lub usługi już dostarczone, ale jeszcze nieopłacone.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Rachunkowość memoriałowa (accrual accounting)

Rachunkowość memoriałowa (accrual accounting) księguje przychody i koszty w momencie ich powstania, a nie wtedy, gdy gotówka faktycznie wpływa lub jest wypłacana.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Bilans

Bilans to finansowy migawka tego, co posiada Twoja firma (aktywa), co jest winna (zobowiązania) oraz ile zainwestował właściciel (kapitał własny) na określoną datę.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Uzgadnianie wyciągów bankowych

Uzgadnianie wyciągów bankowych to proces porównywania zapisów księgowych (księgi głównej) z wyciągiem bankowym w celu wykrycia i wyjaśnienia rozbieżności.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Próg rentowności

Próg rentowności to wielkość sprzedaży lub poziom przychodów, przy którym firma nie osiąga zysku, ale też nie ponosi straty — łączne przychody równają się łącznym kosztom.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Budżet

Budżet to szczegółowa prognoza spodziewanych przychodów i wydatków w określonym okresie (zwykle miesiącu, kwartale lub roku).

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Budżetowanie

Budżetowanie to proces prognozowania przyszłych przychodów i wydatków, a następnie alokacji zasobów w celu osiągnięcia celów biznesowych.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Burn Rate

Burn rate to tempo, w jakim firma wydaje swoje rezerwy gotówkowe, zwykle mierzone jako miesięczne wydatki.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Prognozowanie przepływów pieniężnych

Prognozowanie przepływów pieniężnych to proces szacowania przyszłych wpływów i wypływów gotówki na podstawie danych historycznych, założeń biznesowych i znanych zobowiązań.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych to raport finansowy pokazujący dokładnie, ile gotówki wpłynęło do firmy i wypłynęło z niej w danym okresie.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Przepływy pieniężne

Przepływy pieniężne to ruch pieniędzy w Twojej firmie — wpływy gotówkowe ze sprzedaży, pożyczek lub inwestycji oraz wypływy na wydatki, spłatę zadłużenia i inwestycje.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Wpływy pieniężne

Wpływy pieniężne to środki, które trafiają do Twojej firmy.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Wypływ środków pieniężnych

Wypływ środków pieniężnych to pieniądze opuszczające firmę — płatności za wydatki, wynagrodzenia, spłatę zadłużenia, zapasy, sprzęt, podatki i wszystko inne, co wymaga przekazania gotówki.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

CFO (dyrektor finansowy)

Dyrektor finansowy (CFO, Chief Financial Officer) to kierownik odpowiedzialny za planowanie finansowe, księgowość, zarządzanie płynnością i raportowanie w firmie.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Koszt własny sprzedaży (COGS)

Koszt własny sprzedaży (COGS) to łączny bezpośredni koszt materiałów, pracy i kosztów produkcyjnych pośrednich niezbędnych do wytworzenia towarów sprzedanych przez firmę w danym okresie.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Wskaźnik płynności bieżącej

Wskaźnik płynności bieżącej to miernik płynności finansowej, który pokazuje zdolność firmy do spłaty zobowiązań krótkoterminowych za pomocą aktywów obrotowych.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Wskaźnik rotacji należności (DSO)

DSO (Days Sales Outstanding) to średnia liczba dni potrzebnych Twojej firmie na otrzymanie płatności po dokonaniu sprzedaży.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

EBIT

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) to zysk, jaki firma generuje z podstawowej działalności operacyjnej, z pominięciem wpływu finansowania (kosztów odsetkowych) oraz opodatkowania.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

EBITDA

EBITDA to skrót od Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych).

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Koszty stałe

Koszty stałe to wydatki, które pozostają niezmienne niezależnie od tego, ile Twoja firma produkuje lub sprzedaje.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

FP&A (planowanie finansowe i analiza)

FP&A (Financial Planning & Analysis) to funkcja w firmie odpowiedzialna za prognozowanie przychodów, kosztów i zapotrzebowania na gotówkę, a następnie analizowanie rzeczywistych wyników w porównaniu z tymi prognozami w celu wspierania podejmowania decyzji.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Wolne przepływy pieniężne

Wolne przepływy pieniężne (FCF) to gotówka, którą firma generuje z działalności operacyjnej, pomniejszona o środki wydane na inwestycje kapitałowe, takie jak sprzęt, nieruchomości czy oprogramowanie.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Marża brutto

Marża brutto to procent przychodu, który pozostaje po odjęciu kosztu własnego sprzedaży (COGS).

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Zysk brutto

Zysk brutto to przychód uzyskany ze sprzedaży pomniejszony o bezpośrednie koszty wytworzenia tych towarów lub usług.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat (nazywany także rachunkiem wyników lub P&L) to dokument finansowy przedstawiający wszystkie przychody, koszty i wydatki w określonym okresie (zwykle kwartale lub roku), który kończy się wynikiem netto — końcowym zyskiem lub stratą.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Płynność

Płynność to zdolność do szybkiej zamiany aktywów na gotówkę, aby opłacać rachunki i regulować krótkoterminowe zobowiązania.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

MRR (miesięczny przychód cykliczny)

Miesięczny przychód cykliczny (MRR) to przewidywalny przychód, którego firma działająca w modelu subskrypcji lub członkostwa spodziewa się otrzymywać co miesiąc od aktywnych klientów.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Przepływ pieniężny netto

Przepływ pieniężny netto to łączna kwota gotówki wpływającej do Twojej firmy pomniejszona o łączną kwotę gotówki wypływającej z niej w danym okresie — zazwyczaj tydzień, miesiąc lub kwartał.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Marża zysku netto

Marża zysku netto to procent przychodu, który pozostaje jako zysk po opłaceniu wszystkich kosztów.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Kapitał obrotowy netto

Kapitał obrotowy netto (NWC) to różnica między aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Operacyjne przepływy pieniężne

Operacyjne przepływy pieniężne (OCF) to rzeczywista gotówka wygenerowana — lub zużyta — przez podstawową działalność operacyjną firmy, z wyłączeniem działalności inwestycyjnej i finansowej.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Wskaźnik płynności szybkiej

Wskaźnik płynności szybkiej (nazywany również testem kwasowym) to bardziej konserwatywny miernik płynności niż wskaźnik płynności bieżącej.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

ROI (zwrot z inwestycji)

ROI pokazuje, ile zysku generujesz z inwestycji w stosunku do jej kosztu.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

MŚP (małe i średnie przedsiębiorstwo)

MŚP (małe i średnie przedsiębiorstwo) to firma klasyfikowana według wielkości, zwykle mierzonej liczbą pracowników lub rocznym przychodem.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Koszty zmienne

Koszty zmienne to wydatki, które zmieniają się proporcjonalnie do wielkości produkcji lub sprzedaży.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Analiza odchyleń

Analiza odchyleń to proces porównywania rzeczywistych wyników finansowych — przychodów, kosztów, przepływów pieniężnych — z zaplanowanym budżetem i badania przyczyn występujących różnic.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Kapitał obrotowy

Kapitał obrotowy to różnica między aktywami obrotowymi (gotówka, należności, zapasy) a zobowiązaniami krótkoterminowymi (zobowiązania handlowe, dług krótkoterminowy) wymagalnymi w ciągu jednego roku.

Zobacz definicję

1 min czytania

Słownik

Budżetowanie od zera

Budżetowanie od zera (ZBB, zero-based budgeting) to metoda budżetowania, w której każdy wydatek musi być uzasadniony od podstaw w każdym cyklu budżetowym, zaczynając od zera.

Zobacz definicję

1 min czytania

Śledź te metryki bez arkusza

Wypróbuj Finmap za darmo