Czym jest bilans?

Bilans to finansowy migawka tego, co posiada Twoja firma (aktywa), co jest winna (zobowiązania) oraz ile zainwestował właściciel (kapitał własny) na określoną datę. Nazywa się „bilansem”, ponieważ zawsze się bilansuje: Aktywa = Zobowiązania + Kapitał własny.

Bilans dzieli się na trzy sekcje: aktywa (środki pieniężne, należności, zapasy, nieruchomości, wyposażenie), zobowiązania (zobowiązania handlowe, kredyty, rozliczenia międzyokresowe kosztów) oraz kapitał własny (wkład właściciela, zyski zatrzymane lub wartość dla akcjonariuszy). W przeciwieństwie do rachunku zysków i strat (który obejmuje okres, np. rok) czy rachunku przepływów pieniężnych (który pokazuje ruch środków), bilans jest raportem na dany moment — jak zdjęcie Twojej sytuacji finansowej na konkretną datę. Pokazuje, czy Twoja firma ma dodatni kapitał własny (aktywa przewyższają zobowiązania), czy ujemny (zobowiązania przewyższają aktywa).

Wzór

Równanie bilansowe: Aktywa = Zobowiązania + Kapitał własny

Gdzie Kapitał własny = Aktywa − Zobowiązania (lub kapitał właściciela / kapitał akcjonariuszy)

Przykład

Na dzień 31 grudnia mała firma raportuje: 80 000 zł środków pieniężnych, 50 000 zł należności, 120 000 zł zapasów, 200 000 zł wyposażenia (aktywa razem: 450 000 zł); 90 000 zł zobowiązań handlowych, 60 000 zł kredytów, 30 000 zł rozliczeń międzyokresowych kosztów (zobowiązania razem: 180 000 zł); kapitał własny 270 000 zł (450 000 zł − 180 000 zł). Bilans się zgadza: 450 000 zł = 180 000 zł + 270 000 zł. To pokazuje interesariuszom, że firma ma dodatni kapitał własny i posiada więcej, niż jest winna.

Twój bilans ujawnia rzeczywistą sytuację finansową firmy. Finmap na bieżąco aktualizuje Twój bilans w miarę rejestrowania transakcji, dzięki czemu zawsze masz aktualny obraz aktywów, zobowiązań i kapitału własnego — podstawę do podejmowania trafnych decyzji finansowych.