40 termeni

Glosar de finanțe și flux de numerar

Definiții pe înțelesul tuturor ale termenilor de finanțe, contabilitate și flux de numerar care fac o afacere să funcționeze — cu formule și exemple rezolvate.

Glosar

Prognoza fluxului de numerar pe 13 săptămâni

O prognoză a fluxului de numerar pe 13 săptămâni este o proiecție actualizată a poziției dvs.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Conturi de plată

Conturile de plată (AP) este bani pe care le datorează întreprinderea dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Conturi de încasat

Conturile de încasat (AR) este bani pe care clienții vi-i datorează pentru bunuri sau servicii deja furnizate, dar neachitate.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Contabilitate de angajament

Contabilitatea de angajament înregistrează venituri și cheltuieli atunci când sunt obținute sau angajate, mai degrabă decât atunci când se primesc sau se plătesc efectiv.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Bilanț

Un bilanț este o fotografie financiară a ceea ce deține afacerea dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Reconcilierea bancară

Reconcilierea bancară este procesul de comparare a înregistrărilor dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Punctul de echilibru

Punctul de echilibru este volumul de vânzări sau nivelul de venit la care o afacere nici nu face profit nici nu suportă o pierdere—venitul total este egal cu costurile totale.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Buget

Un buget este o prognoză detaliată a veniturilor și cheltuielilor așteptate pe o perioadă specifică (de obicei o lună, un trimestru sau un an).

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Bugetare

Bugetarea este procesul de prognoza a veniturilor și cheltuielilor viitoare, apoi alocare a resurselor pentru a atinge obiectivele afacerii.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Rata de consum

Rata de consum este viteza cu care o companie cheltuiește rezervele sale de numerar, de obicei măsurată ca cheltuieli lunare.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Prognoza fluxului de numerar

Prognoza fluxului de numerar este procesul de proiectare a intrărilor și ieșirilor viitoare de numerar pe baza datelor istorice, presupunerilor afacerii și angajamentelor cunoscute.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Declarația fluxului de numerar

O declarație de flux de numerar este un raport financiar care arată exact cât de mult numerar a intrat și a ieșit din afacerea dvs.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Flux de numerar

Fluxul de numerar este mișcarea de bani intră și iese din afacerea dvs.—intrări de numerar din vânzări, împrumuturi sau investiții, și ieșiri de numerar pentru cheltuieli, plăți de datorii și investiții.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Intrare de numerar

Intrarea de numerar este bani care intră în afacerea dvs.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Ieșire de numerar

Ieșirea de numerar este bani care ies din afacerea dvs.—plăți pentru cheltuieli, salarii, rambursare de datorii, stocuri, echipament, impozite și orice altceva care necesită să dați numerar.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

CFO (Director financiar)

Un Director Financiar (CFO) este directorul responsabil de gestionarea planificării financiare, contabilității, trezoreriei și raportării unei companii.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Cost al bunurilor vândute (COGS)

Cost al bunurilor vândute (COGS) este costul total direct al materialelor, muncii și cheltuielilor generale de producție necesare pentru a produce bunurile vândute de o companie într-o perioadă.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Raport de lichiditate curent

Raportul de lichiditate curent este o metrică de lichiditate care măsoară capacitatea dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Zilele vânzărilor în suspensie (DSO)

Zilele vânzărilor în suspensie (DSO) este numărul mediu de zile pe care afacerea dvs.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

EBIT

EBIT (Câștiguri înainte de dobânzi și impozite) este profitul pe care o companie îl generează din operațiunile de bază, excluzând efectele finanțării (cheltuiala de dobândă) și impozitării.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

EBITDA

EBITDA înseamnă Câștiguri înainte de dobânzi, impozite, depreciere și amortizare.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Costuri fixe

Costurile fixe sunt cheltuieli care rămân constante indiferent cât de mult produce sau vinde afacerea dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

FP&A (Planificare și analiză financiară)

FP&A (Planificare și analiză financiară) este funcția din cadrul unei afaceri responsabilă cu prognoza veniturilor, costurilor și nevoilor de numerar și apoi analizarea performanței reale față de acele prognoze pentru a susține luarea deciziilor.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Flux de numerar liber

Fluxul de numerar liber (FCF) este numerarul pe care o companie îl generează din operațiunile sale, minus banii cheltuiți pe investiții de capital cum ar fi echipament, facilități sau software.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Marja brută

Marja brută este procentul de venit rămas după scăderea costului bunurilor vândute (COGS).

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Profit brut

Profitul brut este venitul obținut din vânzări minus costurile directe ale producerii acelor bunuri sau servicii.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Declarația de venituri

O declarație de venituri (numită și declarație de profit și pierdere sau P&L) este un document financiar care arată toți veniturile, costurile și cheltuielile pe o perioadă specifică (de obicei un trimestru sau un an), culminând în venit net—profitul sau pierderea de jos.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Lichiditate

Lichiditatea este capacitatea dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

MRR (Venit recurent lunar)

Veniturile recurente lunare (MRR) sunt veniturile previzibile pe care o afacere bazată pe abonament sau pe bază de membru se așteaptă să le primească fiecare lună de la clienții activi.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Flux net de numerar

Fluxul net de numerar este totalul numerarului intrat în afacerea dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Marja de profit net

Marja de profit net este procentul de venit care rămâne ca profit după ce toate cheltuielile sunt plătite.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Capital de lucru net

Capital de lucru net (NWC) este diferența dintre activele dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Flux de numerar din operații

Fluxul de numerar din operații (OCF) este numerarul de fapt generat—sau consumat—de operațiunile dvs.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Raport rapid

Raportul rapid (numit și raportul testului acid) este o metrică de lichiditate mai conservatoare decât raportul curent.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

ROI (Rentabilitate a investiției)

ROI măsoară cât profit generați dintr-o investiție în raport cu costul acesteia.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

IMM (Întreprindere mică și medie)

O IMM (Întreprindere mică și medie) este o afacere clasificată după mărime, de obicei măsurată după numărul de angajați sau venitul anual.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Costuri variabile

Costurile variabile sunt cheltuieli care fluctuează proporțional cu volumul producției sau vânzărilor dvs.

Citiți definiția

1 min de citit

Glosar

Analiza variației

Analiza variației este procesul de comparare a rezultatelor financiare reale—venituri, cheltuieli, flux de numerar—cu bugetul planificat și investigarea motivelor pentru care există diferențe.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Capital de lucru

Capitalul de lucru este diferența dintre activele curente (numerar, creanțe, stocuri) și pasivele curente (datorii de plată, datorii pe termen scurt) scadente într-un an.

Citiți definiția

2 min de citit

Glosar

Bugetare pe bază de zero

Bugetarea pe bază de zero (ZBB) este o metodă de bugetare în care fiecare cheltuială trebuie justificată de la zero pentru fiecare ciclu de buget, plecând de la zero.

Citiți definiția

2 min de citit

Urmăriți acești indicatori fără foi de calcul

Încercați Finmap gratuit