Меню
Finmap
Ru
Попробовать бесплатно
40 терминов

Глоссарий финансов и кешфлоу

Простые объяснения финансовых, учётных и кешфлоу-терминов, на которых держится бизнес — с формулами и примерами.

Глоссарий
13-недельный прогноз денежного потока

13-недельный прогноз денежного потока

13-недельный прогноз денежного потока — это скользящий прогноз вашей денежной позиции на ближайшие три месяца, который обычно обновляется еженедельно.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность (КЗ) — это средства, которые ваш бизнес должен поставщикам, продавцам или поставщикам услуг за товары или услуги, уже полученные, но еще не оплаченные.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность (ДЗ) — это деньги, которые клиенты должны вам за товары или услуги, уже предоставленные, но ещё не оплаченные.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Метод начисления (accrual accounting)

Метод начисления (accrual accounting)

Метод начисления (accrual accounting) учитывает доходы и расходы в момент их возникновения, а не тогда, когда деньги фактически поступают или выплачиваются.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Баланс

Баланс

Баланс — это финансовый снимок того, чем владеет ваш бизнес (активы), что он должен (обязательства) и сколько вложил владелец (капитал) на определённую дату.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Сверка банковских выписок

Сверка банковских выписок

Сверка банковских выписок — это процесс сравнения ваших учётных записей (главной книги) с банковской выпиской для выявления и объяснения расхождений.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Точка безубыточности

Точка безубыточности

Точка безубыточности — это объём продаж или уровень выручки, при котором бизнес не получает прибыли, но и не несёт убытков: общая выручка равна общим затратам.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Бюджет

Бюджет

Бюджет — это детальный прогноз ожидаемых доходов и расходов за определённый период (обычно месяц, квартал или год).

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Бюджетирование

Бюджетирование

Бюджетирование — это процесс прогнозирования будущих доходов и расходов с последующим распределением ресурсов для достижения бизнес-целей.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Burn Rate

Burn Rate

Burn rate — это скорость, с которой компания расходует свои денежные резервы, обычно измеряется как ежемесячные расходы.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Прогнозирование денежного потока

Прогнозирование денежного потока

Прогнозирование денежного потока — это процесс оценки будущих поступлений и расходов денежных средств на основе исторических данных, бизнес-допущений и известных обязательств.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Отчёт о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств — это финансовый отчёт, показывающий, сколько именно денег поступило в бизнес и вышло из него за определённый период.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Денежный поток

Денежный поток

Денежный поток — это движение денег в вашем бизнесе: поступления от продаж, кредитов или инвестиций и расходы на затраты, погашение долгов и инвестиции.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Приток денежных средств

Приток денежных средств

Приток денежных средств — это деньги, поступающие в ваш бизнес.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Отток денежных средств

Отток денежных средств

Отток денежных средств — это деньги, покидающие ваш бизнес: оплата расходов, зарплат, погашение долгов, закупка товаров, оборудования, налоги и всё остальное, что требует реальной передачи денег.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
CFO (финансовый директор)

CFO (финансовый директор)

Финансовый директор (CFO, Chief Financial Officer) — это руководитель, отвечающий за финансовое планирование, учёт, казначейство и отчётность компании.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Себестоимость реализованной продукции (COGS)

Себестоимость реализованной продукции (COGS)

Себестоимость реализованной продукции (COGS) — это совокупные прямые затраты на материалы, труд и производственные накладные расходы, необходимые для производства товаров, проданных компанией за определённый период.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности — это показатель ликвидности, который измеряет вашу способность погашать краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Период оборачиваемости дебиторской задолженности (DSO)

Период оборачиваемости дебиторской задолженности (DSO)

DSO (Days Sales Outstanding) — это среднее количество дней, которое требуется вашему бизнесу для получения оплаты после совершения продажи.

Читать определение
2 мин чтения
Глоссарий
EBIT

EBIT

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) — это прибыль, которую компания получает от основной деятельности, без учёта влияния финансирования (процентных расходов) и налогообложения.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
EBITDA

EBITDA

EBITDA — это аббревиатура от Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации материальных и нематериальных активов).

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Постоянные затраты

Постоянные затраты

Постоянные затраты — это расходы, которые остаются неизменными независимо от того, сколько продукции ваш бизнес производит или продаёт.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
FP&A (финансовое планирование и анализ)

FP&A (финансовое планирование и анализ)

FP&A (Financial Planning & Analysis) — это функция в бизнесе, отвечающая за прогнозирование доходов, расходов и потребностей в денежных средствах, а затем анализирующая фактические результаты по сравнению с этими прогнозами для поддержки принятия решений.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Свободный денежный поток

Свободный денежный поток

Свободный денежный поток (FCF) — это денежные средства, которые компания генерирует от операционной деятельности, за вычетом средств, потраченных на капитальные инвестиции — оборудование, помещения или программное обеспечение.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Валовая маржа

Валовая маржа

Валовая маржа — это процент выручки, который остаётся после вычета себестоимости реализованной продукции (COGS).

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Валовая прибыль

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом прямых затрат на производство этих товаров или услуг.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Отчёт о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках (также называемый отчётом о финансовых результатах, или P&L) — это финансовый документ, показывающий все доходы, себестоимость и расходы за определённый период (обычно квартал или год) и завершающийся чистой прибылью — итоговой прибылью или убытком.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Ликвидность

Ликвидность

Ликвидность — это ваша способность быстро превращать активы в деньги, чтобы оплачивать счета и выполнять краткосрочные обязательства.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
MRR (ежемесячный регулярный доход)

MRR (ежемесячный регулярный доход)

Ежемесячный регулярный доход (MRR) — это предсказуемый доход, который бизнес на подписке или членстве ожидает получать каждый месяц от активных клиентов.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Чистый денежный поток

Чистый денежный поток

Чистый денежный поток — это общая сумма денег, поступивших в ваш бизнес, минус общая сумма денег, вышедших из него за определённый период — обычно неделю, месяц или квартал.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Чистая маржа прибыли

Чистая маржа прибыли

Чистая маржа прибыли — это процент выручки, который остаётся в виде прибыли после оплаты всех расходов.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Чистый оборотный капитал

Чистый оборотный капитал

Чистый оборотный капитал (ЧОК) — это разница между текущими активами и текущими обязательствами.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Операционный денежный поток

Операционный денежный поток

Операционный денежный поток (ОДП) — это реальные денежные средства, сгенерированные или потраченные основной деятельностью вашего бизнеса, без учета инвестиционной и финансовой деятельности.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности (также известный как "кислотный тест") — более консервативный показатель ликвидности, чем коэффициент текущей ликвидности.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
ROI (рентабельность инвестиций)

ROI (рентабельность инвестиций)

ROI показывает, сколько прибыли вы получаете от инвестиции относительно её стоимости.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
МСП (малое и среднее предприятие)

МСП (малое и среднее предприятие)

МСП (малое и среднее предприятие) — это бизнес, который классифицируют по размеру, обычно по числу сотрудников или годовому доходу.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Переменные затраты

Переменные затраты

Переменные затраты — это расходы, которые меняются пропорционально объёму производства или продаж.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Анализ отклонений

Анализ отклонений

Анализ отклонений — это процесс сравнения фактических финансовых результатов (доходов, расходов, денежного потока) с запланированным бюджетом и выяснения причин расхождений.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Оборотный капитал

Оборотный капитал

Оборотный капитал — это разница между вашими текущими активами (денежные средства, дебиторская задолженность, запасы) и текущими обязательствами (кредиторская задолженность, краткосрочный долг), которые нужно погасить в течение одного года.

Читать определение
1 мин чтения
Глоссарий
Бюджетирование с нуля

Бюджетирование с нуля

Бюджетирование с нуля (ZBB, zero-based budgeting) — это метод бюджетирования, при котором каждую статью расходов нужно заново обосновывать для каждого бюджетного цикла, начиная с нуля.

Читать определение
1 мин чтения

Отслеживайте эти метрики без таблиц

Попробовать Finmap бесплатно
Глоссарий финансов и кешфлоу — термины просто | Finmap