40 Begriffe

Finanz- & Cashflow-Glossar

Verständliche Definitionen der Finanz-, Buchhaltungs- und Cashflow-Begriffe, die ein Unternehmen steuern — mit Formeln und durchgerechneten Beispielen.

Glossar

13-Wochen-Cashflow-Prognose

Eine 13-Wochen-Cashflow-Prognose ist eine rollende Projektion Ihrer Liquiditätsposition für die nächsten drei Monate, normalerweise wöchentlich aktualisiert.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Kreditorenverbindlichkeiten

Kreditorenverbindlichkeiten sind Schulden Ihres Unternehmens gegenüber Lieferanten, Verkäufern oder Dienstleistern für bereits erhaltene, aber noch nicht bezahlte Waren oder Dienstleistungen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Gelder, die Kunden Ihnen für bereits erbrachte, aber noch nicht bezahlte Waren oder Dienstleistungen schulden.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Periodenabgrenzungsprinzip (Accrual Accounting)

Das Periodenabgrenzungsprinzip erfasst Einnahmen und Ausgaben in der Periode, in der sie entstehen, nicht in dem Moment, in dem das Geld tatsächlich empfangen oder gezahlt wird.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Bilanz

Eine Bilanz ist eine finanzielle Momentaufnahme dessen, was Ihr Unternehmen besitzt (Vermögenswerte), was es schuldet (Verbindlichkeiten) und was der Eigentümer investiert hat (Eigenkapital) zu einem bestimmten Stichtag.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Kontoabstimmung

Kontoabstimmung ist der Prozess des Vergleichs Ihrer Buchhaltungsunterlagen (Hauptbuch) mit Ihrem Kontoauszug, um Unterschiede zu identifizieren und zu erklären.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Break-Even-Punkt

Der Break-Even-Punkt ist das Umsatzvolumen oder die Umsatzhöhe, bei dem ein Unternehmen weder Gewinn macht noch Verluste erleidet – der Gesamtumsatz entspricht den Gesamtkosten.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Budget

Ein Budget ist eine detaillierte Prognose erwarteter Einnahmen und Ausgaben über einen bestimmten Zeitraum (normalerweise einen Monat, Quartal oder Jahr).

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Budgetierung

Budgetierung ist der Prozess der Prognose zukünftiger Einnahmen und Ausgaben und der anschließenden Ressourcenallokation zur Erreichung von Geschäftszielen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Burn Rate (Verbrauchsrate)

Burn Rate ist die Geschwindigkeit, mit der ein Unternehmen seine Liquiditätsreserven verbraucht, normalerweise gemessen als monatliche Ausgaben.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Cashflow-Prognose

Cashflow-Prognose ist der Prozess der Projektion Ihrer zukünftigen Geldzu- und -abflüsse basierend auf historischen Daten, geschäftlichen Annahmen und bekannten Verpflichtungen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Kapitalflussrechnung

Eine Kapitalflussrechnung ist ein Finanzbericht, der genau zeigt, wie viel Geld über einen bestimmten Zeitraum in Ihr Geschäft hinein- und wieder herausgeflossen ist.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Cashflow

Cashflow ist die Bewegung von Geld in und aus Ihrem Unternehmen – Geldzuflüsse aus Verkäufen, Darlehen oder Investitionen und Geldabflüsse für Ausgaben, Schuldentilgung und Investitionen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Geldzufluss

Geldzufluss ist Geld, das in Ihr Unternehmen fließt.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Geldabfluss

Geldabfluss ist Geld, das Ihr Unternehmen verlässt – Zahlungen für Ausgaben, Gehälter, Schuldentilgung, Lagerbestände, Ausrüstung, Steuern und alles andere, das erfordert, dass Sie Bargeld ausgeben.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

CFO (Finanzvorstand)

Ein Chief Financial Officer (CFO) ist die Führungskraft, die für die Finanzplanung, Buchhaltung, Treasury und Berichterstattung eines Unternehmens verantwortlich ist.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Herstellungskosten (COGS)

Herstellungskosten (COGS – Cost of Goods Sold) sind die Gesamtdirektkosten für Materialien, Arbeit und Produktionsgemeinkosten, die erforderlich sind, um die in einer Periode verkauften Waren herzustellen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Liquiditätsquote

Die Liquiditätsquote ist eine Liquiditätskennzahl, die Ihre Fähigkeit misst, kurzfristige Verpflichtungen mit kurzfristigen Vermögenswerten zu bezahlen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Durchschnittliche Forderungslaufzeit (DSO)

Die durchschnittliche Forderungslaufzeit (DSO – Days Sales Outstanding) ist die durchschnittliche Anzahl der Tage, die Ihr Unternehmen benötigt, um Zahlungen nach einem Verkauf einzuziehen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

EBIT

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes – Gewinn vor Zinsen und Steuern) ist der Gewinn, den ein Unternehmen aus seinen Kernoperationen generiert, ohne die Effekte der Finanzierung (Zinsaufwand) und Besteuerung.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

EBITDA

EBITDA steht für Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (Gewinn vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen).

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Fixkosten

Fixkosten sind Ausgaben, die unabhängig davon konstant bleiben, wie viel Ihr Unternehmen produziert oder verkauft.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

FP&A (Finanzplanung & Analyse)

FP&A (Finanzplanung & Analyse) ist die Funktion innerhalb eines Unternehmens, die für die Prognose von Umsätzen, Kosten und Liquiditätsbedarf verantwortlich ist und die tatsächliche Leistung anschließend mit diesen Prognosen abgleicht, um die Entscheidungsfindung zu unterstützen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Freier Cashflow

Freier Cashflow (FCF) ist die Liquidität, die ein Unternehmen aus seiner Geschäftstätigkeit generiert, abzüglich des Geldes, das für Kapitalinvestitionen wie Ausrüstung, Einrichtungen oder Software ausgegeben wird.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Bruttomarge

Bruttomarge ist der Prozentsatz des Umsatzes, der nach Abzug der Herstellungskosten (COGS) verbleibt.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Bruttogewinn

Bruttogewinn ist der aus Verkäufen verdiente Umsatz abzüglich der direkten Kosten zur Herstellung dieser Waren oder Dienstleistungen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Gewinn- und Verlustrechnung

Eine Gewinn- und Verlustrechnung (auch Profit-and-Loss- oder P&L-Rechnung genannt) ist ein Finanzdokument, das alle Umsätze, Kosten und Ausgaben über einen bestimmten Zeitraum (normalerweise ein Quartal oder Jahr) zeigt und im Nettoergebnis mündet – dem Gewinn oder Verlust unter dem Strich.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Liquidität

Liquidität ist Ihre Fähigkeit, Vermögenswerte schnell in Bargeld umzuwandeln, um Rechnungen zu bezahlen und kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

MRR (Monatlich wiederkehrender Umsatz)

Monatlich wiederkehrender Umsatz (MRR) ist der vorhersehbare Umsatz, den ein Abonnement- oder Mitgliedschaftsgeschäft jeden Monat von aktiven Kunden erwartet.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Netto-Cashflow

Netto-Cashflow ist das gesamte Geld, das in Ihr Unternehmen fließt, abzüglich des gesamten Geldes, das in einem bestimmten Zeitraum abfließt – normalerweise einer Woche, einem Monat oder einem Quartal.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Nettogewinnmarge

Nettogewinnmarge ist der Prozentsatz des Umsatzes, der nach Zahlung aller Ausgaben als Gewinn übrigbleibt.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Nettobetriebskapital

Nettobetriebskapital (NWC) ist der Unterschied zwischen Ihren kurzfristigen Vermögenswerten und kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Betrieblicher Cashflow

Betrieblicher Cashflow (OCF) ist das tatsächliche Bargeld, das Ihre Kerngeschäftstätigkeit generiert – oder verbraucht –, ohne Investitions- und Finanzierungstätigkeit.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Quick Ratio

Die Quick Ratio (auch Acid-Test Ratio genannt) ist eine konservativere Liquiditätskennzahl als die Liquiditätsquote.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

ROI (Kapitalrendite)

ROI misst, wie viel Gewinn Sie aus einer Investition relativ zu ihren Kosten generieren.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

KMU (kleine und mittlere Unternehmen)

Ein KMU (kleine und mittlere Unternehmen) ist ein Unternehmen, das nach Größe klassifiziert wird, normalerweise gemessen an der Mitarbeiterzahl oder am jährlichen Umsatz.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Variable Kosten

Variable Kosten sind Ausgaben, die proportional zu Ihrem Produktionsvolumen oder Verkäufen schwanken.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Abweichungsanalyse

Abweichungsanalyse ist der Prozess des Vergleichs tatsächlicher Finanzergebnisse – Umsatz, Ausgaben, Cashflow – mit Ihrem geplanten Budget und der Untersuchung, warum Abweichungen existieren.

Definition lesen

2 Min. Lesezeit

Glossar

Betriebskapital

Betriebskapital ist der Unterschied zwischen Ihren kurzfristigen Vermögenswerten (Bargeld, Forderungen, Lagerbestände) und kurzfristigen Verbindlichkeiten (Kreditoren, kurzfristige Schulden), die innerhalb eines Jahres fällig werden.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Glossar

Nullbasis-Budgetierung

Nullbasis-Budgetierung (ZBB) ist eine Budgetierungsmethode, bei der jede Ausgabe für jeden Budgetzyklus von Grund auf gerechtfertigt werden muss, beginnend von Null.

Definition lesen

1 Min. Lesezeit

Verfolgen Sie diese Kennzahlen ohne Tabelle

Finmap kostenlos testen