Меню
Finmap
Ua
Спробувати безкоштовно
40 термінів

Глосарій фінансів і кешфлоу

Прості пояснення фінансових, облікових і кешфлоу-термінів, на яких тримається бізнес — із формулами й прикладами.

Глосарій
13-тижневий прогноз грошового потоку

13-тижневий прогноз грошового потоку

13-тижневий прогноз грошового потоку — це ковзний прогноз вашої грошової позиції на наступні три місяці, який зазвичай оновлюється щотижня.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість (КЗ) — це кошти, які ваш бізнес винен постачальникам, продавцям або постачальникам послуг за товари чи послуги, вже отримані, але ще не оплачені.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість (ДЗ) — це гроші, які клієнти винні вам за товари чи послуги, що вже надані, але ще не оплачені.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Метод нарахування (accrual accounting)

Метод нарахування (accrual accounting)

Метод нарахування (accrual accounting) обліковує доходи та витрати в момент їх виникнення, а не тоді, коли гроші фактично надходять або сплачуються.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Баланс

Баланс

Баланс — це фінансовий знімок того, чим володіє ваш бізнес (активи), що він винен (зобов'язання) і скільки вклав власник (капітал) на певну дату.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Звірка банківських виписок

Звірка банківських виписок

Звірка банківських виписок — це процес порівняння ваших облікових записів (головної книги) з банківською випискою для виявлення та пояснення розбіжностей.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Точка беззбитковості

Точка беззбитковості

Точка беззбитковості — це обсяг продажів або рівень виручки, за якого бізнес не отримує прибутку, але й не зазнає збитків: загальна виручка дорівнює загальним витратам.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Бюджет

Бюджет

Бюджет — це детальний прогноз очікуваних доходів і витрат за певний період (зазвичай місяць, квартал чи рік).

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Бюджетування

Бюджетування

Бюджетування — це процес прогнозування майбутніх доходів і витрат із подальшим розподілом ресурсів для досягнення бізнес-цілей.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Burn Rate

Burn Rate

Burn rate — це швидкість, з якою компанія витрачає свої грошові резерви, зазвичай вимірюється як щомісячні витрати.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Прогнозування грошового потоку

Прогнозування грошового потоку

Прогнозування грошового потоку — це процес оцінки майбутніх надходжень і витрат грошових коштів на основі історичних даних, бізнес-припущень і відомих зобов'язань.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Звіт про рух грошових коштів

Звіт про рух грошових коштів

Звіт про рух грошових коштів — це фінансовий звіт, який показує, скільки саме грошей надійшло та вибуло з вашого бізнесу за певний період.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Грошовий потік

Грошовий потік

Грошовий потік — це рух коштів у вашому бізнесі: надходження від продажів, кредитів чи інвестицій та витрати на видатки, погашення боргів та інвестиції.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Надходження грошових коштів

Надходження грошових коштів

Надходження грошових коштів — це гроші, що надходять у ваш бізнес.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Відтік грошових коштів

Відтік грошових коштів

Відтік грошових коштів — це гроші, які виходять із вашого бізнесу: оплата витрат, зарплат, погашення боргів, закупівля товарів, обладнання, податки та все інше, що вимагає реальної передачі коштів.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
CFO (фінансовий директор)

CFO (фінансовий директор)

Фінансовий директор (CFO, Chief Financial Officer) — це керівник, який відповідає за фінансове планування, облік, казначейство та звітність компанії.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Собівартість реалізованої продукції (COGS)

Собівартість реалізованої продукції (COGS)

Собівартість реалізованої продукції (COGS) — це сукупні прямі витрати на матеріали, працю та виробничі накладні витрати, необхідні для виробництва товарів, проданих компанією за певний період.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Коефіцієнт поточної ліквідності

Коефіцієнт поточної ліквідності

Коефіцієнт поточної ліквідності — це показник ліквідності, який вимірює вашу здатність погашати короткострокові зобовʼязання за рахунок оборотних активів.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Період інкасації дебіторської заборгованості (DSO)

Період інкасації дебіторської заборгованості (DSO)

DSO (Days Sales Outstanding) — це середня кількість днів, які потрібні вашому бізнесу, щоб отримати оплату після здійснення продажу.

Читати визначення
2 хв читання
Глосарій
EBIT

EBIT

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) — це прибуток, який компанія отримує від основної діяльності, без урахування впливу фінансування (відсоткових витрат) та оподаткування.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
EBITDA

EBITDA

EBITDA — це абревіатура від Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (прибуток до вирахування відсотків, податків, амортизації матеріальних і нематеріальних активів).

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Постійні витрати

Постійні витрати

Постійні витрати — це витрати, які залишаються незмінними незалежно від того, скільки продукції ваш бізнес виробляє або продає.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
FP&A (фінансове планування та аналіз)

FP&A (фінансове планування та аналіз)

FP&A (Financial Planning & Analysis) — це функція в бізнесі, яка відповідає за прогнозування доходів, витрат і потреб у грошових коштах, а потім аналізує фактичні результати порівняно з цими прогнозами, щоб підтримати прийняття рішень.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Вільний грошовий потік

Вільний грошовий потік

Вільний грошовий потік (FCF) — це грошові кошти, які компанія генерує від операційної діяльності, за вирахуванням коштів, витрачених на капітальні інвестиції — обладнання, приміщення чи програмне забезпечення.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Валова маржа

Валова маржа

Валова маржа — це відсоток виручки, що залишається після вирахування собівартості реалізованої продукції (COGS).

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Валовий прибуток

Валовий прибуток

Валовий прибуток — це виручка від продажів мінус прямі витрати на виробництво цих товарів або послуг.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Звіт про прибутки та збитки

Звіт про прибутки та збитки

Звіт про прибутки та збитки (також відомий як звіт про фінансові результати, або P&L) — це фінансовий документ, який показує всі доходи, собівартість і витрати за певний період (зазвичай квартал або рік) і завершується чистим прибутком — підсумковим прибутком або збитком.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Ліквідність

Ліквідність

Ліквідність — це ваша здатність швидко перетворювати активи на готівку, щоб оплачувати рахунки та виконувати короткострокові зобов'язання.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
MRR (щомісячний регулярний дохід)

MRR (щомісячний регулярний дохід)

Щомісячний регулярний дохід (MRR) — це прогнозований дохід, який бізнес на підписці або членстві очікує отримати щомісяця від активних клієнтів.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Чистий грошовий потік

Чистий грошовий потік

Чистий грошовий потік — це загальна сума грошей, що надійшла у ваш бізнес, мінус загальна сума грошей, що з нього вийшла за певний період — зазвичай тиждень, місяць або квартал.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Чиста маржа прибутку

Чиста маржа прибутку

Чиста маржа прибутку — це відсоток доходу, що залишається у вигляді прибутку після сплати всіх витрат.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Чистий оборотний капітал

Чистий оборотний капітал

Чистий оборотний капітал (ЧОК) — це різниця між поточними активами та поточними зобов'язаннями.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Операційний грошовий потік

Операційний грошовий потік

Операційний грошовий потік (ОГП) — це реальні кошти, згенеровані або витрачені основною діяльністю вашого бізнесу, без урахування інвестиційної та фінансової діяльності.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Коефіцієнт швидкої ліквідності

Коефіцієнт швидкої ліквідності

Коефіцієнт швидкої ліквідності (також відомий як "кислотний тест") — це консервативніший показник ліквідності, ніж коефіцієнт поточної ліквідності.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
ROI (рентабельність інвестицій)

ROI (рентабельність інвестицій)

ROI показує, скільки прибутку ви отримуєте від інвестиції відносно її вартості.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
МСП (мале та середнє підприємство)

МСП (мале та середнє підприємство)

МСП (мале або середнє підприємство) — це бізнес, який класифікують за розміром, зазвичай за кількістю співробітників або річним доходом.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Змінні витрати

Змінні витрати

Змінні витрати — це видатки, які змінюються пропорційно до обсягу виробництва або продажів.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Аналіз відхилень

Аналіз відхилень

Аналіз відхилень — це процес порівняння фактичних фінансових результатів (доходів, витрат, грошового потоку) із запланованим бюджетом та з'ясування причин розбіжностей.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Оборотний капітал

Оборотний капітал

Оборотний капітал — це різниця між вашими поточними активами (готівка, дебіторська заборгованість, запаси) та поточними зобов'язаннями (кредиторська заборгованість, короткостроковий борг), які потрібно погасити протягом одного року.

Читати визначення
1 хв читання
Глосарій
Бюджетування з нуля

Бюджетування з нуля

Бюджетування з нуля (ZBB, zero-based budgeting) — це метод бюджетування, за якого кожну витрату потрібно обґрунтовувати заново для кожного бюджетного циклу, починаючи з нуля.

Читати визначення
1 хв читання

Відстежуйте ці метрики без таблиць

Спробувати Finmap безкоштовно
Глосарій фінансів і кешфлоу — терміни просто | Finmap