Чистий оборотний капітал (ЧОК) — це різниця між поточними активами та поточними зобов'язаннями. Він показує обсяг грошових коштів, доступних для фінансування щоденної діяльності та розвитку бізнесу після погашення короткострокових боргів. Позитивний ЧОК означає, що у вас достатньо ліквідних ресурсів для покриття зобов'язань; негативний ЧОК сигналізує про потенційний дефіцит грошового потоку.
До поточних активів належать грошові кошти, дебіторська заборгованість та товарно-матеріальні запаси — ресурси, які можна конвертувати в готівку протягом одного року. До поточних зобов'язань належать кредиторська заборгованість, короткострокові кредити та нараховані витрати з терміном погашення протягом одного року. Достатній чистий оборотний капітал є критично важливим, адже дозволяє бізнесу розраховуватися з постачальниками, виплачувати зарплату та інвестувати в розвиток без перебоїв.
ЧОК коливається сезонно для багатьох підприємств. Наприклад, роздрібні продавці нарощують товарні запаси перед святковим сезоном, що тимчасово знижує ЧОК, але показник відновлюється після сплеску продажів. Моніторинг ЧОК допомагає виявити потенційний дефіцит коштів до того, як він переросте в кризу.
Чистий оборотний капітал = Поточні активи − Поточні зобов'язання
Консалтингова компанія має поточні активи на суму €80 000 (грошові кошти €40 000, дебіторська заборгованість €40 000) та поточні зобов'язання на суму €30 000 (кредиторська заборгованість €20 000, короткостроковий кредит €10 000). Чистий оборотний капітал = €80 000 − €30 000 = €50 000. Цей позитивний ЧОК означає, що компанія може без проблем покрити короткострокові зобов'язання.
Finmap автоматично розраховує чистий оборотний капітал на основі ваших фінансових даних, допомагаючи прогнозувати наявність коштів і коригувати витрати до того, як виникне дефіцит.
