Що таке оборотний капітал?

Оборотний капітал — це різниця між вашими поточними активами (готівка, дебіторська заборгованість, запаси) та поточними зобов'язаннями (кредиторська заборгованість, короткостроковий борг), які потрібно погасити протягом одного року. Він показує обсяг коштів, доступних для фінансування повсякденної діяльності — зарплат, закупівель, короткострокових зобов'язань.

Додатний оборотний капітал означає, що у вас достатньо ліквідних ресурсів для покриття короткострокових потреб; від'ємний — сигналізує, що вам може бракувати грошей для своєчасної оплати рахунків. Управління оборотним капіталом критично важливе для малого та зростаючого бізнесу, адже навіть прибуткова компанія може збанкрутувати, якщо в неї закінчаться гроші. Наприклад, бізнес, що надає клієнтам відстрочку платежу 60 днів, але розраховується з постачальниками за 30 днів, стикається з розривом у часі надходження коштів — запаси й праця вже оплачені, а гроші від клієнтів ще не надійшли.

Формула

Оборотний капітал = Поточні активи − Поточні зобов'язання

Де Поточні активи = Готівка + Дебіторська заборгованість + Запаси + Інші короткострокові активи

А Поточні зобов'язання = Кредиторська заборгованість + Короткостроковий борг + Нараховані витрати

Приклад

Реселер програмного забезпечення має $150 000 готівки, $100 000 дебіторської заборгованості та $80 000 запасів (загальні поточні активи: $330 000). При цьому компанія винна постачальникам $90 000 і має короткостроковий борг у $30 000 (загальні поточні зобов'язання: $120 000). Оборотний капітал становить $210 000 — тобто в компанії є запас у $210 000 для фінансування операційної діяльності та зростання.

Відстеження оборотного капіталу допомагає вчасно виявляти дефіцит коштів. Finmap прогнозує, як змінюватиметься ваш оборотний капітал у міру виставлення рахунків клієнтам і оплати постачальникам, тож ви можете планувати наперед і уникати касових розривів.