40 begrippen

Woordenlijst financiën en kasstroom

Heldere definities van financiële, boekhoudkundige en kasstroombegrippen die een bedrijf laten draaien — met formules en uitgewerkte voorbeelden.

Woordenlijst

13-weeks kasstroomprognose

Een 13-weeks kasstroomprognose is een doorlopende projectie van uw kaspositie voor de komende drie maanden, die doorgaans elke week wordt bijgewerkt.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Crediteuren

Crediteuren (AP) is geld dat uw bedrijf verschuldigd is aan leveranciers, verkopers of dienstverleners voor goederen of diensten die reeds ontvangen maar nog niet betaald zijn.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Debiteuren

Debiteuren (AR) is geld dat klanten u verschuldigd zijn voor goederen of diensten die u reeds hebt geleverd maar waarvoor u nog niet bent betaald.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Boekhouden op transactiebasis

Boekhouden op transactiebasis registreert opbrengsten en uitgaven wanneer deze zijn verdiend of gemaakt, in plaats van wanneer geld werkelijk wordt ontvangen of betaald.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Balans

Een balans is een financiële momentopname van wat uw bedrijf bezit (activa), wat het verschuldigd is (passiva), en wat de eigenaar heeft geïnvesteerd (eigen vermogen) op een specifieke datum.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Bankafstemming

Bankafstemming is het proces van het vergelijken van uw boekhoudkundige records (grootboek) met uw bankafschrift om verschillen op te sporen en uit te leggen.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Break-evenpunt

Het break-evenpunt is het verkoopvolume of omzetsniveau waarop een bedrijf geen winst maakt en geen verlies oploopt—totale omzet gelijk aan totale kosten.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Begroting

Een begroting is een gedetailleerde prognose van de verwachte inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode (meestal een maand, kwartaal of jaar).

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Budgettering

Budgettering is het proces van het voorspellen van toekomstige inkomsten en uitgaven, vervolgens het toewijzen van middelen om bedrijfsdoelstellingen te bereiken.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Burn rate

Burn rate is de snelheid waarmee een bedrijf zijn kasreserves opmaakt, doorgaans gemeten als maandelijkse uitgaven.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Kasstroomprognose

Een kasstroomprognose is het proces waarbij u uw toekomstige geldinstroom en -uitstroom projecteert op basis van historische gegevens, aannames over uw bedrijf en bekende verplichtingen.

Lees de definitie

2 min leestijd

Woordenlijst

Kasstroomoverzicht

Een kasstroomoverzicht is een financieel rapport dat exact toont hoeveel geld in en uit uw bedrijf is bewogen gedurende een bepaalde periode.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Kasstroom

Kasstroom is de beweging van geld in en uit uw bedrijf—geldinstroom van verkopen, leningen of investeringen, en gelduitstroom voor uitgaven, schuldaflossing en investeringen.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Geldinstroom

Geldinstroom is het geld dat uw bedrijf binnenkomt.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Gelduitstroom

Gelduitstroom is geld dat uw bedrijf verlaat—betalingen voor uitgaven, salarissen, schuldaflossing, voorraden, apparatuur, belastingen en alles wat u geld uit moet betalen.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

CFO (Chief Financial Officer)

Een Chief Financial Officer (CFO) is de bestuurder die verantwoordelijk is voor de financiële planning, de administratie, het treasurybeheer en de rapportage van een bedrijf.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Kostprijs van Verkochte Goederen (COGS)

Kostprijs van Verkochte Goederen (COGS) is de totale directe kosten van materialen, arbeid en productie-overhead die nodig zijn om de goederen die een bedrijf in een periode verkoopt, te produceren.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Current ratio

De current ratio is een liquiditeitsmaatstaf die aangeeft of u uw kortlopende verplichtingen kunt betalen uit uw vlottende activa.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Debiteurentermijn (DSO)

Debiteurentermijn (DSO) is het gemiddeld aantal dagen dat uw bedrijf nodig heeft om betaling te innen na een verkoop.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

EBIT

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes / Winst Vóór Rente en Belasting) is de winst die een bedrijf uit zijn kernbedrijfsvoering genereert, exclusief effecten van financiering (rentelasten) en belasting.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

EBITDA

EBITDA staat voor Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (winst vóór rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie).

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Vaste Kosten

Vaste kosten zijn uitgaven die constant blijven onafhankelijk van hoeveel uw bedrijf produceert of verkoopt.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

FP&A (Financiële Planning & Analyse)

FP&A (Financiële Planning & Analyse) is de functie binnen een bedrijf verantwoordelijk voor voorspelling van omzet, kosten en kasbehoefte, en analyse van werkelijke voortgang tegen deze voorspellingen om besluitvorming te ondersteunen.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Vrije Kasstroom

Vrije Kasstroom (FCF) is de kas die een bedrijf uit zijn exploitatie genereert, minus geld besteed aan kapitaalinvesteringen zoals apparatuur, faciliteiten of software.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Brutomarge

Brutomarge is het percentage omzet dat overblijft nadat de kostprijs van verkochte goederen (COGS) is afgetrokken.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Brutowinst

Brutowinst is de omzet van verkopen minus de directe kosten voor het produceren van die goederen of diensten.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Winst-en-verliesrekening

Een winst-en-verliesrekening (ook wel winst-en-verliesrekening of W&V-rekening genoemd) is een financieel document dat alle omzetten, kosten en uitgaven gedurende een bepaalde periode (doorgaans een kwartaal of jaar) toont, eindigend met netto-inkomsten—de onderste-regel winst of verlies.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Liquiditeit

Liquiditeit is uw vermogen activa snel in kas om te zetten voor betaling van rekeningen en nakoming van kortetermijnverplichtingen.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

MRR (Maandelijks Terugkerende Omzet)

Maandelijks terugkerende omzet (MRR) is de voorspelbare omzet die een abonnements- of lidmaatschapsbedrijf elke maand van zijn actieve klanten verwacht.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Netto Kasstroom

Netto kasstroom is totale kas die uw bedrijf binnenkomt minus totale kas die eruitgaat in een bepaalde periode—doorgaans een week, maand, of kwartaal.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Netto Winstmarge

Netto winstmarge is het percentage omzet dat na betaling van alle uitgaven als winst overblijft.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Netto Werkkapitaal

Netto werkkapitaal (NWK) is het verschil tussen uw vlottende activa en uw kortlopende schulden.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Bedrijfskasstroom

Bedrijfskasstroom (OCF) is werkelijke kas gegenereerd—of verbruikt—door uw kernbedrijfsvoering, exclusief investerings- en financieringsactiviteiten.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Quick ratio

De quick ratio (ook acid-testratio genoemd) is een strengere liquiditeitsmaatstaf dan de current ratio.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

ROI (Rendement op Investeringen)

ROI meet hoeveel winst een investering oplevert ten opzichte van wat die investering kost.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Mkb (midden- en kleinbedrijf)

Het mkb (midden- en kleinbedrijf) bestaat uit bedrijven die op grootte worden ingedeeld, meestal gemeten naar het aantal medewerkers of de jaaromzet.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Variabele Kosten

Variabele kosten zijn uitgaven die meebewegen met uw productievolume of omzet.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Afwijkingsanalyse

Afwijkingsanalyse is het proces waarbij u de werkelijke financiële resultaten — omzet, kosten, kasstroom — vergelijkt met uw begroting en uitzoekt waaróm er verschillen zijn.

Lees de definitie

2 min leestijd

Woordenlijst

Werkkapitaal

Werkkapitaal is het verschil tussen uw vlottende activa (kas, vorderingen, voorraden) en vlottende passiva (schulden, kortetermijnschulden) die binnen een jaar vervallen.

Lees de definitie

1 min leestijd

Woordenlijst

Zero-based budgeting

Zero-based budgeting (ZBB) is een begrotingsmethode waarbij u elke kostenpost per begrotingscyclus opnieuw vanaf nul verantwoordt.

Lees de definitie

1 min leestijd

Volg deze indicatoren zonder spreadsheets

Probeer Finmap gratis