Wat is netto werkkapitaal?

Netto werkkapitaal (NWK) is het verschil tussen uw vlottende activa en uw kortlopende schulden. Het geeft aan hoeveel geld er beschikbaar is om de dagelijkse bedrijfsvoering te financieren en te groeien nadat de kortlopende schulden zijn betaald. Een positief netto werkkapitaal betekent dat u genoeg liquide middelen hebt om uw verplichtingen te dekken; een negatief netto werkkapitaal wijst op mogelijke kasspanning.

Onder vlottende activa vallen geld, debiteuren en voorraden — middelen die binnen een jaar in geld kunnen worden omgezet. Onder kortlopende schulden vallen crediteuren, kortlopende leningen en nog te betalen kosten die binnen een jaar vervallen. Een stevig netto werkkapitaal is essentieel, omdat het u in staat stelt leveranciers te betalen, de loonronde te halen en in groei te investeren zonder haperingen.

Voor veel bedrijven schommelt het NWK met de seizoenen. Retailers bouwen bijvoorbeeld voorraad op vóór de feestdagen, wat het NWK tijdelijk verlaagt, om daarna met de verkooppiek weer te herstellen. Door uw NWK te volgen ziet u mogelijke tekorten aankomen voordat ze een crisis worden.

Formule

Netto werkkapitaal = Vlottende activa − Kortlopende schulden

Voorbeeld

Een adviesbureau heeft €80.000 aan vlottende activa (geld €40.000, debiteuren €40.000) en €30.000 aan kortlopende schulden (crediteuren €20.000, kortlopende lening €10.000). Netto werkkapitaal = €80.000 − €30.000 = €50.000. Met dit positieve NWK kan het bureau zijn kortlopende verplichtingen ruim dekken.

Finmap-integratie

Finmap berekent het netto werkkapitaal automatisch uit uw financiële gegevens, zodat u kunt voorspellen hoeveel geld beschikbaar is en uw uitgaven kunt bijstellen voordat er een tekort ontstaat.