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Glossario di finanza e flusso di cassa

Definizioni in linguaggio chiaro dei termini di finanza, contabilità e flusso di cassa che fanno funzionare un'azienda — con formule ed esempi svolti.

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Previsione del Flusso di Cassa a 13 Settimane

Una previsione del flusso di cassa a 13 settimane è una proiezione aggiornata della tua posizione di cassa per i prossimi tre mesi, solitamente aggiornata settimanalmente.

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Debiti verso Fornitori

Il debito verso i fornitori (AP, Accounts Payable) è il denaro che la tua azienda deve a fornitori, venditori o prestatori di servizi per beni o servizi già ricevuti ma non ancora pagati.

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Crediti verso Clienti

Il credito verso clienti (AR, Accounts Receivable) è il denaro che i clienti ti devono per beni o servizi già consegnati ma non ancora pagati.

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Contabilità per Competenza

La contabilità per competenza registra ricavi e spese quando sono guadagnati o sostenuti, piuttosto che quando il denaro è effettivamente ricevuto o pagato.

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Bilancio

Un bilancio è una fotografia finanziaria di ciò che la tua azienda possiede (attività), ciò che deve (passività), e ciò che il proprietario ha investito (patrimonio netto) in una data specifica.

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Riconciliazione Bancaria

La riconciliazione bancaria è il processo di confronto dei tuoi registri contabili (libro mastro) con l'estratto conto bancario per identificare e spiegare le differenze.

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Punto di Pareggio

Il punto di pareggio è il volume di vendite o il livello di ricavi al quale un'azienda non realizza né un profitto né una perdita—il ricavo totale eguaglia i costi totali.

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Bilancio Preventivo

Un bilancio preventivo è una previsione dettagliata dei ricavi e delle spese previsti su un periodo specifico (solitamente un mese, trimestre, o anno).

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Pianificazione Finanziaria

La pianificazione finanziaria è il processo di previsione dei ricavi e delle spese future, seguito dall'allocazione delle risorse per raggiungere gli obiettivi aziendali.

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Tasso di Consumo di Liquidità

Il tasso di consumo di liquidità è la velocità con cui un'azienda spende le sue riserve di cassa, tipicamente misurato come spesa mensile.

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Previsione del Flusso di Cassa

La previsione del flusso di cassa è il processo di proiezione dei tuoi futuri afflussi e deflussi di cassa basato sui dati storici, le assunzioni aziendali e gli impegni noti.

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Rendiconto del Flusso di Cassa

Un rendiconto del flusso di cassa è un report finanziario che mostra esattamente quanta liquidità è entrata e uscita dalla tua azienda in un periodo specifico.

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Flusso di Cassa

Il flusso di cassa è il movimento del denaro in entrata e in uscita dalla tua azienda—afflussi di cassa dalle vendite, prestiti, o investimenti, e deflussi di cassa per spese, pagamenti del debito e investimenti.

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Afflusso di Cassa

L'afflusso di cassa è denaro che entra nella tua azienda.

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Deflusso di Cassa

Il deflusso di cassa è denaro che esce dalla tua azienda—pagamenti per spese, stipendi, rimborso del debito, inventario, equipaggiamento, tasse, e qualsiasi cosa che richieda di consegnare denaro.

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CFO (Direttore Finanziario)

Un Chief Financial Officer (CFO) è l'esecutivo responsabile della gestione della pianificazione finanziaria, contabilità, tesoreria e relazioni di un'azienda.

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Costo del Venduto (COGS)

Il Costo del Venduto (COGS) è il costo diretto totale di materiali, manodopera e overhead di produzione richiesti per produrre i beni venduti da un'azienda durante un periodo.

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Indice di Liquidità Corrente

L'indice di liquidità corrente è una metrica di liquidità che misura la tua capacità di pagare i debiti a breve termine con le attività correnti.

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Giorni di Vendite Scadute (DSO)

I Giorni di Vendite Scadute (DSO) è il numero medio di giorni impiegato dalla tua azienda per raccogliere il pagamento dopo aver effettuato una vendita.

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EBIT

L'EBIT (Earnings Before Interest and Taxes - Utile Prima di Interessi e Imposte) è il profitto che un'azienda genera dalle sue operazioni principali, escludendo gli effetti del finanziamento (spese di interesse) e della tassazione.

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EBITDA

L'EBITDA sta per Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (Utile Prima di Interessi, Imposte, Ammortamenti e Accantonamenti).

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Costi Fissi

I costi fissi sono spese che rimangono costanti indipendentemente da quanto produce o vende la tua azienda.

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FP&A (Pianificazione Finanziaria e Analisi)

FP&A (Pianificazione Finanziaria e Analisi) è la funzione all'interno di un'azienda responsabile della previsione di ricavi, costi ed esigenze di cassa, e quindi dell'analisi della performance effettiva rispetto a quelle previsioni per supportare il processo decisionale.

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Flusso di Cassa Libero

Il flusso di cassa libero (FCF) è la liquidità che un'azienda genera dalle sue operazioni, meno il denaro speso in investimenti di capitale come equipaggiamento, strutture, o software.

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Margine Lordo

Il margine lordo è la percentuale di ricavi rimasta dopo aver sottratto il costo del venduto (COGS).

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Profitto Lordo

Il profitto lordo è il ricavo guadagnato dalle vendite meno i costi diretti di produzione di quei beni o servizi.

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Conto Economico

Un conto economico (anche chiamato conto profitti e perdite o dichiarazione P&L) è un documento finanziario che mostra tutti i ricavi, i costi e le spese in un periodo specifico (solitamente un trimestre o un anno), culminando nel reddito netto—il profitto o la perdita finale.

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Liquidità

La liquidità è la tua capacità di convertire gli asset in cassa rapidamente per pagare le bollette e far fronte ai debiti a breve termine.

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MRR (Ricavo Ricorrente Mensile)

Il Ricavo Ricorrente Mensile (MRR) è il ricavo prevedibile che un'azienda di abbonamento o basata su membership si aspetta di ricevere ogni mese dai clienti attivi.

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Flusso di Cassa Netto

Il flusso di cassa netto è il totale della liquidità che entra nella tua azienda meno il totale della liquidità che esce in un dato periodo—tipicamente una settimana, un mese, o un trimestre.

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Margine di Profitto Netto

Il margine di profitto netto è la percentuale di ricavi che rimane come profitto dopo che tutte le spese sono state pagate.

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Capitale Circolante Netto

Il Capitale Circolante Netto (NWC) è la differenza tra le tue attività correnti e le tue passività correnti.

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Flusso di Cassa Operativo

Il flusso di cassa operativo (OCF) è la liquidità effettivamente generata—o consumata—dalle tue operazioni commerciali principali, escludendo le attività di investimento e finanziamento.

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Indice di Liquidità Immediata

L'indice di liquidità immediata (anche chiamato acid-test ratio) è una metrica di liquidità più conservatrice rispetto all'indice di liquidità corrente.

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ROI (Ritorno sull'Investimento)

L'ROI misura quanto profitto generi da un investimento rispetto al suo costo.

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PMI (Piccola e Media Impresa)

Una PMI (Piccola e Media Impresa) è un'azienda classificata per dimensione, tipicamente misurata dal numero di dipendenti o dal ricavo annuale.

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Costi Variabili

I costi variabili sono spese che fluttuano in proporzione al tuo volume di produzione o vendite.

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Analisi delle Varianze

L'analisi delle varianze è il processo di confronto dei risultati finanziari effettivi—ricavi, spese, flusso di cassa—contro il tuo bilancio pianificato e l'indagine sul perché esistono differenze.

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Capitale Circolante

Il capitale circolante è la differenza tra le tue attività correnti (cassa, crediti, inventario) e le tue passività correnti (debiti verso fornitori, debito a breve termine) dovute entro un anno.

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Bilancio a Base Zero

Il bilancio a base zero (ZBB) è un metodo di bilancio in cui ogni spesa deve essere giustificata da zero per ogni ciclo di bilancio, iniziando da zero.

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