40 όροι

Γλωσσάρι οικονομικών & ταμειακής ροής

Ορισμοί σε απλή γλώσσα των οικονομικών, λογιστικών και ταμειακών όρων που κινούν μια επιχείρηση — με τύπους και λυμένα παραδείγματα.

Γλωσσάρι

13-Εβδομαδιαία Πρόβλεψη Ταμειακής Ροής

Η 13-εβδομαδιαία πρόβλεψη ταμειακής ροής είναι μια κυλιόμενη προβολή της ταμειακής σας θέσης για τους επόμενους τρεις μήνες, συνήθως ανανεωμένη εβδομαδιαίως.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Πληρωτέοι Λογαριασμοί

Οι πληρωτέοι λογαριασμοί (AP) είναι χρήματα που η επιχείρησή σας οφείλει σε προμηθευτές, πωλητές ή παρόχους υπηρεσιών για αγαθά ή υπηρεσίες που ήδη έχουν λήφθεί αλλά δεν έχουν ακόμη πληρωθεί.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Εισπρακτέοι Λογαριασμοί

Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί (AR) είναι χρήματα που σας οφείλουν πελάτες για αγαθά ή υπηρεσίες που έχετε ήδη παραδώσει αλλά δεν έχουν ακόμη πληρωθεί.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Λογιστική Δεδουλευμένης Βάσης

Η λογιστική δεδουλευμένης βάσης καταγράφει έσοδα και έξοδα τη στιγμή που πραγματοποιούνται ή προκύπτουν, όχι τη στιγμή που τα μετρητά εισπράττονται ή καταβάλλονται.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ισολογισμός

Ένας ισολογισμός είναι ένα χρηματοοικονομικό στιγμιότυπο του τι κατέχει η επιχείρησή σας (περιουσιακά στοιχεία), τι οφείλει (υποχρεώσεις) και τι έχει επενδύσει ο ιδιοκτήτης (ίδια κεφάλαια) σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Συμφωνία Τραπεζικής Κατάστασης

Η συμφωνία τραπεζικής κατάστασης είναι η διαδικασία σύγκρισης των λογιστικών σας αρχείων (γενικό καθολικό) με την τραπεζική κατάσταση, με σκοπό τον εντοπισμό και την εξήγηση τυχόν διαφορών.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Σημείο Ισορροπίας

Το σημείο ισορροπίας είναι το επίπεδο πωλήσεων ή εσόδων στο οποίο μια επιχείρηση ούτε πραγματοποιεί κέρδος ούτε υφίσταται ζημία — τα συνολικά έσοδα ισούνται με το συνολικό κόστος.

Διαβάστε τον ορισμό

2 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Προϋπολογισμός

Ένας προϋπολογισμός είναι μια λεπτομερής πρόβλεψη αναμενόμενων εσόδων και εξόδων για ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα (συνήθως έναν μήνα, τρίμηνο ή έτος).

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Προϋπολογισμός

Ο προϋπολογισμός είναι η διαδικασία πρόβλεψης μελλοντικών εσόδων και εξόδων και κατανομής πόρων για την επίτευξη στόχων της επιχείρησης.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ρυθμός Κατανάλωσης Κεφαλαίου

Ο ρυθμός κατανάλωσης κεφαλαίου είναι η ταχύτητα με την οποία μια εταιρεία ξοδεύει τα ταμειακά της διαθέσιμα, συνήθως μετρούμενη ως μηνιαία δαπάνη.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Πρόβλεψη Ταμειακής Ροής

Η πρόβλεψη ταμειακής ροής είναι η διαδικασία προβολής των μελλοντικών ταμειακών σας εισροών και εκροών, με βάση ιστορικά δεδομένα, επιχειρηματικές υποθέσεις και γνωστές δεσμεύσεις.

Διαβάστε τον ορισμό

2 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Κατάσταση Ταμειακής Ροής

Μια κατάσταση ταμειακής ροής είναι μια χρηματοοικονομική αναφορά που δείχνει ακριβώς πόσα μετρητά κινήθηκαν προς και από την επιχείρησή σας σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ταμειακή Ροή

Η ταμειακή ροή είναι η κίνηση χρημάτων προς και από την επιχείρησή σας—εισροές χρημάτων από πωλήσεις, δάνεια ή επενδύσεις, και εκροές χρημάτων για έξοδα, αποπληρωμή χρέους και επενδύσεις.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Εισροή Χρημάτων

Η ταμειακή εισροή είναι τα χρήματα που εισέρχονται στην επιχείρησή σας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Εκροή Χρημάτων

Η ταμειακή εκροή είναι τα χρήματα που φεύγουν από την επιχείρησή σας — πληρωμές για έξοδα, μισθούς, αποπληρωμή χρέους, απόθεμα, εξοπλισμό, φόρους και οτιδήποτε άλλο απαιτεί μετρητά.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

CFO (Οικονομικός Διευθυντής)

Ένας CFO (Chief Financial Officer / Οικονομικός Διευθυντής) είναι το στέλεχος υπεύθυνο για τον χρηματοοικονομικό σχεδιασμό, τη λογιστική, τη διαχείριση διαθεσίμων και την αναφορά της εταιρείας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Κόστος Πωληθέντων Αγαθών (COGS)

Το Κόστος Πωληθέντων Αγαθών (COGS) είναι το συνολικό άμεσο κόστος υλικών, εργασίας και γενικών βιομηχανικών εξόδων που απαιτούνται για την παραγωγή των αγαθών που πωλεί μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας περιόδου.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Δείκτης Κυκλοφοριακής Ρευστότητας

Ο δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας είναι μια μέτρηση ρευστότητας που αξιολογεί την ικανότητά σας να πληρώνετε βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις με κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ημέρες Εκκρεμών Πωλήσεων (DSO)

Οι Ημέρες Εκκρεμών Πωλήσεων (DSO) είναι ο μέσος αριθμός ημερών που χρειάζεται η επιχείρησή σας για να εισπράξει την πληρωμή μετά από μια πώληση.

Διαβάστε τον ορισμό

2 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

EBIT (Κέρδη Προ Τόκων και Φόρων)

Το EBIT (Κέρδη Προ Τόκων και Φόρων) είναι το κέρδος που παράγει μια εταιρεία από τις βασικές λειτουργίες της, εξαιρώντας τις επιδράσεις της χρηματοδότησης (έξοδα τόκων) και της φορολογίας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

EBITDA

Το EBITDA σημαίνει Κέρδη Προ Τόκων, Φόρων, Αποσβέσεων Παγίων και Αποσβέσεων Άυλων Στοιχείων.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Σταθερά Κόστη

Τα σταθερά κόστη είναι έξοδα που παραμένουν σταθερά ανεξάρτητα από το πόσο παράγει ή πωλεί η επιχείρησή σας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

FP&A (Χρηματοοικονομικός Σχεδιασμός και Ανάλυση)

Το FP&A (Χρηματοοικονομικός Σχεδιασμός και Ανάλυση) είναι η λειτουργία μέσα σε μια επιχείρηση που είναι υπεύθυνη για την πρόβλεψη εσόδων, κοστών και ταμειακών αναγκών, και στη συνέχεια για την ανάλυση της πραγματικής απόδοσης σε σχέση με αυτές τις προβλέψεις, ώστε να υποστηρίζεται η λήψη αποφάσεων.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ελεύθερη Ταμειακή Ροή

Η ελεύθερη ταμειακή ροή (FCF) είναι τα μετρητά που παράγει μια εταιρεία από τις λειτουργίες της, μείον τα χρήματα που δαπανώνται σε κεφαλαιακές επενδύσεις όπως εξοπλισμός, εγκαταστάσεις ή λογισμικό.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ακαθάριστο Περιθώριο Κέρδους

Το ακαθάριστο περιθώριο κέρδους είναι το ποσοστό των εσόδων που απομένει μετά την αφαίρεση του κόστους πωληθέντων αγαθών (COGS).

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ακαθάριστο Κέρδος

Το ακαθάριστο κέρδος είναι τα έσοδα που κερδίζονται από τις πωλήσεις μείον τα άμεσα κόστη παραγωγής αυτών των αγαθών ή υπηρεσιών.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης

Μια κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης (γνωστή επίσης ως κατάσταση κερδών και ζημιών ή P&L) είναι ένα χρηματοοικονομικό έγγραφο που δείχνει όλα τα έσοδα, τα κόστη και τα έξοδα κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου (συνήθως ένα τρίμηνο ή ένα έτος), καταλήγοντας στο καθαρό εισόδημα—το τελικό κέρδος ή ζημία.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ρευστότητα

Η ρευστότητα είναι η ικανότητά σας να μετατρέπετε περιουσιακά στοιχεία σε μετρητά γρήγορα, ώστε να πληρώνετε λογαριασμούς και να καλύπτετε βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

MRR (Μηνιαίο Επαναλαμβανόμενο Έσοδο)

Το Μηνιαίο Επαναλαμβανόμενο Έσοδο (MRR) είναι το προβλέψιμο έσοδο που μια επιχείρηση συνδρομών ή μελών αναμένει να εισπράξει κάθε μήνα από τους ενεργούς πελάτες της.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Καθαρή Ταμειακή Ροή

Η καθαρή ταμειακή ροή είναι το σύνολο των χρημάτων που εισέρχονται στην επιχείρησή σας μείον το σύνολο των χρημάτων που εξέρχονται σε μια δεδομένη περίοδο—συνήθως μια εβδομάδα, έναν μήνα ή ένα τρίμηνο.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Καθαρό Περιθώριο Κέρδους

Το καθαρό περιθώριο κέρδους είναι το ποσοστό των εσόδων που παραμένει ως κέρδος αφού πληρωθούν όλα τα έξοδα.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης

Το Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης (NWC) είναι η διαφορά μεταξύ των κυκλοφοριακών περιουσιακών σας στοιχείων και των τρεχουσών υποχρεώσεών σας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Λειτουργική Ταμειακή Ροή

Η λειτουργική ταμειακή ροή (OCF) είναι τα πραγματικά χρήματα που παράγει—ή καταναλώνει—η βασική επιχειρηματική δραστηριότητά σας, εξαιρουμένων των επενδυτικών και χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων.

Διαβάστε τον ορισμό

2 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Δείκτης Άμεσης Ρευστότητας

Ο δείκτης άμεσης ρευστότητας (γνωστός και ως δείκτης οξείας δοκιμής) είναι μια πιο συντηρητική μέτρηση ρευστότητας από τον δείκτη κυκλοφοριακής ρευστότητας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

ROI (Απόδοση Επένδυσης)

Η ROI μετρά πόσο κέρδος παράγετε από μια επένδυση σε σχέση με το κόστος της.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

ΜΜΕ (Μικρομεσαία Επιχείρηση)

Μια ΜΜΕ (Μικρομεσαία Επιχείρηση) είναι μια επιχείρηση που κατηγοριοποιείται με βάση το μέγεθός της, συνήθως μετρούμενο με τον αριθμό εργαζομένων ή τα ετήσια έσοδα.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Μεταβλητά Κόστη

Τα μεταβλητά κόστη είναι έξοδα που διακυμαίνονται ανάλογα με τον όγκο παραγωγής ή πωλήσεών σας.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Ανάλυση Διακύμανσης

Η ανάλυση διακύμανσης είναι η διαδικασία σύγκρισης των πραγματικών οικονομικών αποτελεσμάτων—έσοδα, έξοδα, ταμειακή ροή—με τον προγραμματισμένο προϋπολογισμό σας και διερεύνησης του γιατί υπάρχουν διαφορές.

Διαβάστε τον ορισμό

2 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Κεφάλαιο Κίνησης

Το κεφάλαιο κίνησης είναι η διαφορά μεταξύ των κυκλοφοριακών σας περιουσιακών στοιχείων (χρήματα, εισπρακτέοι λογαριασμοί, αποθέματα) και των τρεχουσών υποχρεώσεών σας (πληρωτέοι λογαριασμοί, βραχυπρόθεσμο χρέος) που οφείλονται εντός ενός έτους.

Διαβάστε τον ορισμό

1 λεπτά ανάγνωσης

Γλωσσάρι

Προϋπολογισμός με Μηδενική Βάση

Ο προϋπολογισμός με μηδενική βάση (ZBB) είναι μια μέθοδος προϋπολογισμού στην οποία κάθε δαπάνη πρέπει να αιτιολογείται από την αρχή για κάθε κύκλο προϋπολογισμού, ξεκινώντας από το μηδέν.

Διαβάστε τον ορισμό

2 λεπτά ανάγνωσης

Παρακολουθήστε αυτούς τους δείκτες χωρίς υπολογιστικά φύλλα

Δοκιμάστε το Finmap δωρεάν