Μια κατάσταση ταμειακής ροής είναι μια χρηματοοικονομική αναφορά που δείχνει ακριβώς πόσα μετρητά κινήθηκαν προς και από την επιχείρησή σας σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Διαφέρει από την κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης επειδή παρακολουθεί τις *πραγματικές* ταμειακές συναλλαγές, όχι τα λογιστικά έσοδα και έξοδα.
Η κατάσταση ταμειακής ροής διαιρείται σε τρεις ενότητες: λειτουργικές δραστηριότητες (μετρητά από την καθημερινή λειτουργία της επιχείρησης), επενδυτικές δραστηριότητες (μετρητά που δαπανώνται ή εισπράττονται από περιουσιακά στοιχεία) και χρηματοδοτικές δραστηριότητες (μετρητά από δάνεια, ίδια κεφάλαια ή αναλήψεις ιδιοκτήτη). Σε αντίθεση με την κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, η οποία μπορεί να δείχνει κέρδος ενώ η επιχείρηση στερείται ρευστότητας, η κατάσταση ταμειακής ροής αποκαλύπτει αν πράγματι διαθέτετε χρήματα για να πληρώσετε προμηθευτές, προσωπικό και υποχρεώσεις.
Λειτουργική Ταμειακή Ροή = Καθαρό Κέρδος + Αποσβέσεις − Μεταβολές στο Κεφάλαιο Κίνησης + Άλλα Μη Ταμειακά Στοιχεία
Ελεύθερη Ταμειακή Ροή = Λειτουργική Ταμειακή Ροή − Κεφαλαιουχικές Δαπάνες
Φανταστείτε έναν λιανοπωλητή με $100.000 καθαρό κέρδος στα χαρτιά. Όμως παραχώρησε όρους πληρωμής 30 ημερών σε νέους πελάτες (οι εισπρακτέοι λογαριασμοί αυξήθηκαν κατά $60.000) και κράτησε επιπλέον απόθεμα (μετρητά δεσμευμένα). Η λειτουργική του ταμειακή ροή μπορεί να είναι μόλις $30.000. Αυτός ο λιανοπωλητής πραγματοποίησε κέρδος, αλλά διαθέτει λιγότερα ρευστά μετρητά απ' όσα υποδηλώνει η κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης του — κρίσιμη πληροφορία για τον σχεδιασμό της μισθοδοσίας ή της επέκτασης.
Μια κατάσταση ταμειακής ροής αποκαλύπτει αυτά τα χρονικά χάσματα, βοηθώντας σας να εντοπίζετε ταμειακές πιέσεις προτού γίνουν προβλήματα. Το Finmap σάς επιτρέπει να προβλέπετε την ταμειακή ροή με βάση την αναμενόμενη τιμολόγησή σας, τον χρονισμό πληρωμών και τα μοτίβα δαπανών, ώστε να παίρνετε αποφάσεις με σιγουριά για το πότε να επενδύσετε ή αν χρειάζεστε αποθεματικά κεφάλαια.
