40 fogalom

Pénzügyi és cash flow szószedet

Közérthető meghatározások a vállalkozást működtető pénzügyi, számviteli és cash flow fogalmakhoz — képletekkel és megoldott példákkal.

Szószedet

13 hetes cash flow előrejelzés

A 13 hetes cash flow előrejelzés (pénzáram-előrejelzés) a pénzpozíciónak egy 3 hónapos gördülő vetítése, amelyet általában hetente frissítenek.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Szállítók felé fennálló kötelezettségek

A szállítók felé fennálló kötelezettségek (AP) az a pénz, amelyet az Ön vállalkozása szállítóknak, forgalmazóknak vagy szolgáltatóknak tartozik az olyan árukért vagy szolgáltatásokért, amelyeket már megkapott, de még nem fizetett meg.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Követelések ügyfelektől

A követelések ügyfelektől (AR) az a pénz, amelyet az ügyfelek Önnek tartoznak az olyan árukért vagy szolgáltatásokért, amelyeket már kiszállított, de még nem kapott meg.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Eredményszemléletű könyvelés

Az eredményszemléletű könyvelés a bevételeket és költségeket akkor rögzíti, amikor azok felmerülnek vagy keletkeznek, nem pedig akkor, amikor a pénz tényleges cseréje megtörténik.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Mérleg

A mérleg az Ön vállalkozásának pénzügyi pillanatképe arra az időpontra, amely megmutatja, mit tulajdonol az Ön vállalkozása (eszközök), mivel tartozik (kötelezettségek) és mit ruházott be a tulajdonos (saját tőke).

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Bankszámla-egyeztetés

A bankszámla-egyeztetés az a folyamat, amelynek során összehasonlítja számviteli nyilvántartásait (a főkönyvet) a bankkivonatával, hogy azonosítsa és megmagyarázza az eltéréseket.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Fedezeti pont

A fedezeti pont az eladási mennyiség vagy bevétel szintje, amelynél a vállalkozás sem nyereséget nem termel, sem veszteséget nem szenved – a teljes bevétel egyenlő a teljes költségek összegével.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Költségvetés

A költségvetés a várt bevételek és költségek részletes előrejelzése egy adott időszakra (általában egy hónapra, negyedévre vagy évre).

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Költségvetéskészítés

A költségvetéskészítés a jövőbeli bevételek és költségek előrejelzésének és az erőforrások allokálásának a folyamata a vállalkozási célok eléréséhez.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Pénzégetési ütem (burn rate)

A pénzégetési ütem az a sebesség, amellyel egy vállalat elkölti a készpénztartalékait; jellemzően havi kiadásként mérik.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Cash flow előrejelzés

A cash flow előrejelzés (pénzáram-előrejelzés) a jövőbeli pénzbevételek és kiáramlások előrejelzésének folyamata a történeti adatok, üzleti feltételezések és ismert kötelezettségek alapján.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Cash flow kimutatás

A cash flow kimutatás (pénzáram-kimutatás) egy pénzügyi jelentés, amely pontosan mutatja, hogy mennyi pénz áramlott be és ki az Ön vállalkozásából egy adott időszak alatt.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Cash flow

A cash flow (pénzáramlás) az Ön vállalkozásából be- és kiáramló pénz mozgása – pénzbevételek az értékesítésből, kölcsönökből vagy beruházásokból, és pénzkiáramlások költségekre, adósságtörlesztésekre és beruházásokra.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Pénzbevételek

A pénzbevétel a vállalkozásba áramló pénz.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Pénzkiáramlás

A pénzkiáramlás az a pénz, amely elhagyja az Ön vállalkozását – költségek fizetése, fizetések, adósságok törlesztése, készletek, berendezések, adók és bármi más, amely pénz átadását igényli.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

CFO (pénzügyi igazgató)

A pénzügyi igazgató (CFO) az a vezető, aki a vállalat pénzügyi tervezésének, számvitelének, treasury-tevékenységének és jelentéskészítésének irányításáért felel.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Az eladott áruk költsége (COGS)

Az eladott áruk költsége (COGS) az anyagok, munkaerő és gyártási általános költségek összes közvetlen költsége, amely szükséges az eladott áruk gyártásához egy időszak alatt.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Likviditási ráta (Current Ratio)

A likviditási ráta egy likviditási mutató, amely méri az Ön képességét a rövid lejáratú kötelezettségek kifizetésére a forgóeszközökkel.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Kintlévőségek beszedési ideje (DSO)

A kintlévőségek beszedési ideje (DSO) az az átlagos napszám, amennyi idő alatt a vállalkozása egy értékesítés után megkapja a fizetést.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

EBIT

Az EBIT (kamat és adó előtti nyereség) az a nyereség, amelyet a vállalat az alapvető üzleti tevékenységéből termel, kizárva a finanszírozás (kamatköltség) és az adóztatás hatásait.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

EBITDA

Az EBITDA a kamat, adók, értékcsökkenés és amortizáció előtti eredményt jelenti.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Fix költségek

A fix költségek olyan kiadások, amelyek állandóak maradnak, függetlenül attól, hogy az Ön vállalkozása mennyit termel vagy ad el.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

FP&A (pénzügyi tervezés és elemzés)

Az FP&A (pénzügyi tervezés és elemzés) az a funkciója a vállalkozásnak, amely felelős a bevételek, költségek és pénzigények előrejelzéséért, majd a tényleges teljesítmény ezekhez képest történő elemzéséért, hogy támogassa a döntéshozatalt.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Szabad cash flow

A szabad cash flow (FCF) az a pénz, amelyet a vállalat az üzletmenetéből termel, mínusz az olyan tőkebefektetésekre fordított pénz, mint a berendezések, a létesítmények vagy szoftverek.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Bruttó margó

A bruttó margó az eladások után az eladott áruk költségei levonása után maradó bevétel százalékos aránya.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Bruttó nyereség

A bruttó nyereség az eladásokból származó bevétel mínusz az adott áruk vagy szolgáltatások előállításának közvetlen költsége.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás (más néven nyereség- és veszteségkimutatás vagy P&L) olyan pénzügyi dokumentum, amely egy meghatározott időszak (általában egy negyedév vagy egy év) összes bevételét, ráfordítását és költségét bemutatja, és a nettó eredménnyel – a végső nyereséggel vagy veszteséggel – zárul.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Likviditás

A likviditás az Ön képessége az eszközök gyors pénzre konvertálásához a számlák kifizetéséhez és a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

MRR (havi ismétlődő bevétel)

A havi ismétlődő bevétel (MRR) az az előre jelezhető bevétel, amelyet az előfizetés vagy tagság-alapú üzlet az aktív ügyfelektől vár minden hónapban.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Nettó cash flow

A nettó cash flow (nettó pénzáramlás) az Ön vállalkozásába beáramló összes pénz mínusz az adott időszak alatt kiáramló összes pénz – általában egy hét, hó vagy negyedév.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Nettó nyereség margó

A nettó nyereség margó a bevételnek az a százalékos aránya, amely nyereségként marad az összes költség kifizetése után.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Nettó forgótőke

A nettó forgótőke (NWC) a forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbség.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Működési cash flow

A működési cash flow (OCF) a tényleges pénz, amelyet az Ön alapvető üzleti műveletei termelnek – vagy fogyasztanak –, kizárva a beruházási és finanszírozási tevékenységeket.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Gyors ráta (Quick Ratio)

A gyors ráta (más néven savas-teszt ráta) a likviditási rátánál konzervatívabb likviditási mutató.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

ROI (befektetési hozam)

Az ROI méri, hogy mekkora nyereséget termel a beruházásból annak költségéhez képest.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

KKV (kis és közép vállalkozás)

A KKV (kis és közép vállalkozás) egy méret szerint besorolt üzlet, amelyet jellemzően a dolgozók száma vagy az éves bevétel alapján mérnek.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Változó költségek

A változó költségek olyan kiadások, amelyek arányosan ingadoznak az Ön termelési mennyiségével vagy értékesítésével.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Eltérés-elemzés

Az eltérés-elemzés a tényleges pénzügyi eredmények – bevételek, költségek, cash flow – tervezett költségvetéshez való összehasonlításának és az eltérések okainak vizsgálatának folyamata.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Forgótőke

A forgótőke a forgóeszközök (készpénz, követelések, készletek) és egy éven belül esedékes rövid lejáratú kötelezettségek (szállítófizetési kötelezettségek, rövid lejáratú adósság) közötti különbség.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Szószedet

Nullapontos költségvetéskészítés

A nullapontos költségvetéskészítés (ZBB) egy költségvetési módszer, amelyben minden költséget nulláról kell indokolni minden költségvetési ciklusban.

Meghatározás elolvasása

1 perc olvasás

Kövesse ezeket a mutatókat táblázatok nélkül

Próbálja ki a Finmapet ingyen