Mi a nettó forgótőke?

A nettó forgótőke (NWC) a forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbség. Ez méri a napi működés finanszírozásához és az üzlet növeléséhez rendelkezésre álló pénzt a rövid lejáratú adósságok kifizetése után. A pozitív NWC azt jelenti, hogy elegendő likvid erőforrása van a kötelezettségek fedezéséhez; a negatív NWC potenciális cash flow stresszt jelez.

A forgóeszközök közé tartoznak a készpénz, a követelések és a készletek – olyan erőforrások, amelyek egy éven belül pénzre konvertálhatók. A rövid lejáratú kötelezettségek közé tartoznak a szállítófizetési kötelezettségek, rövid lejáratú kölcsönök és felmerült költségek, amelyek egy éven belül esedékesek. Az erős nettó forgótőke lényeges, mert lehetővé teszi az üzleteknek, hogy kifizessék a szállítókat, megfeleljenek a bérfizetéseknek, és megszakítások nélkül növekedjenek.

Az NWC szezonálisan ingadozik sok üzletben. A kiskereskedelem például az ünnepek előtt felépíti a készleteket, amely ideiglenesen csökkenti az NWC-t, de az értékesítés csúcsa után helyreáll. Az NWC figyelemmel követése segít a potenciális cash flow hiányok felismerésében, mielőtt válságokká válnának.

Képlet

Nettó forgótőke = Forgóeszközök − Rövid lejáratú kötelezettségek

Példa

Egy tanácsadó cégnek 80 000 eurós forgóeszközei vannak (készpénz 40 000 euró, követelések 40 000 euró) és 30 000 eurós rövid lejáratú kötelezettségei vannak (szállítófizetési kötelezettségek 20 000 euró, rövid lejáratú kölcsön 10 000 euró). Nettó forgótőke = 80 000 − 30 000 = 50 000 euró. Ez a pozitív NWC azt jelenti, hogy a cég kényelmesen fedezheti a rövid lejáratú kötelezettségeket.

Finmap-integráció

A Finmap automatikusan kiszámítja a nettó forgótőkét a pénzügyi adatokból, segítve a pénzügyi elérhetőség előrejelzésében és a kiadások kiigazításában, mielőtt hiány alakulna ki.