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Glosario de finanzas y flujo de caja

Definiciones en lenguaje claro de los términos de finanzas, contabilidad y flujo de caja que rigen una empresa — con fórmulas y ejemplos resueltos.

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Proyección de flujo de efectivo de 13 semanas

Una proyección de flujo de efectivo de 13 semanas es una proyección móvil de tu posición de efectivo para los próximos tres meses, normalmente actualizada semanalmente.

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Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar (AP) son dinero que tu empresa debe a proveedores, vendedores o prestadores de servicios por bienes o servicios ya recibidos pero aún no pagados.

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Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar (AR) son dinero que los clientes te deben por bienes o servicios que ya has entregado pero aún no has recibido pago.

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Contabilidad de acumulación

La contabilidad de acumulación registra ingresos y gastos cuando se ganan o se incurren, en lugar de cuando se recibe o se paga efectivo.

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Balance general

Un balance general es una instantánea financiera de lo que tu negocio posee (activos), lo que debe (pasivos), y lo que el propietario ha invertido (patrimonio) en una fecha específica.

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Conciliación bancaria

La conciliación bancaria es el proceso de comparar tus registros contables (libro mayor) con tu estado de cuenta bancaria para identificar y explicar diferencias.

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Punto de equilibrio

El punto de equilibrio es el volumen de ventas o nivel de ingresos en el cual un negocio ni obtiene ganancias ni incurre en pérdidas—los ingresos totales igualan los costos totales.

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Presupuesto

Un presupuesto es una proyección detallada de ingresos y gastos esperados durante un período específico (usualmente un mes, trimestre, o año).

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Presupuestación

La presupuestación es el proceso de proyectar ingresos y gastos futuros, y luego asignar recursos para cumplir los objetivos empresariales.

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Tasa de quemado

La tasa de quemado es la velocidad a la cual una empresa gasta sus reservas de efectivo, típicamente medida como gasto mensual.

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Proyección de flujo de efectivo

La proyección de flujo de efectivo es el proceso de proyectar tus entradas y salidas de efectivo futuras basadas en datos históricos, suposiciones empresariales, y compromisos conocidos.

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Estado de flujos de efectivo

Un estado de flujos de efectivo es un reporte financiero que muestra exactamente cuánto efectivo entró y salió de tu negocio durante un período específico.

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Flujo de efectivo

El flujo de efectivo es el movimiento de dinero dentro y fuera de tu negocio—entradas de efectivo de ventas, préstamos, o inversiones, y salidas de efectivo para gastos, pagos de deuda, e inversiones.

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Entrada de efectivo

Una entrada de efectivo es dinero que viene hacia tu negocio.

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Salida de efectivo

Una salida de efectivo es dinero que sale de tu negocio—pagos por gastos, salarios, reembolso de deuda, inventario, equipo, impuestos, y cualquier otra cosa que requiera que entregues efectivo.

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CFO (Director financiero)

Un Director Financiero (CFO) es el ejecutivo responsable de gestionar la planificación financiera, contabilidad, tesorería, e informes de una empresa.

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Costo de bienes vendidos (COGS)

Costo de Bienes Vendidos (COGS) es el costo directo total de materiales, mano de obra, y gastos generales de manufactura requeridos para producir los bienes vendidos por una empresa durante un período.

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Razón circulante

La razón circulante es una métrica de liquidez que mide tu capacidad de pagar obligaciones a corto plazo con activos circulantes.

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Días de ventas pendientes (DSO)

Días de Ventas Pendientes (DSO) es el número promedio de días que toma tu negocio cobrar pago después de hacer una venta.

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EBIT

EBIT (Ganancias Antes de Intereses e Impuestos) es la ganancia que una empresa genera de sus operaciones centrales, excluyendo los efectos del financiamiento (gasto de interés) e impuestos.

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EBITDA

EBITDA significa Ganancias Antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización.

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Costos fijos

Los costos fijos son gastos que permanecen constantes sin importar cuánto produzca o venda tu negocio.

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FP&A (Planificación financiera y análisis)

FP&A (Planificación Financiera y Análisis) es la función dentro de un negocio responsable de proyectar ingresos, costos, y necesidades de efectivo, y luego analizar desempeño actual contra esas proyecciones para apoyar la toma de decisiones.

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Flujo de efectivo libre

Flujo de efectivo libre (FCF) es el efectivo que una empresa genera de sus operaciones, menos el dinero gastado en inversiones de capital como equipo, instalaciones, o software.

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Margen bruto

Margen bruto es el porcentaje de ingresos que permanece después de restar el costo de bienes vendidos (COGS).

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Ganancia bruta

Ganancia bruta son los ingresos obtenidos de las ventas menos los costos directos de producir esos bienes o servicios.

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Estado de resultados

Un estado de resultados (también llamado estado de ganancias y pérdidas o estado P&L) es un documento financiero que muestra todos los ingresos, costos, y gastos durante un período específico (usualmente un trimestre o año), culminando en ingreso neto—la ganancia o pérdida final.

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Liquidez

Liquidez es tu capacidad de convertir activos en efectivo rápidamente para pagar facturas y cumplir obligaciones a corto plazo.

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MRR (Ingresos recurrentes mensuales)

Ingresos Recurrentes Mensuales (MRR) son los ingresos predecibles que un negocio basado en suscripción o membresía espera recibir cada mes de clientes activos.

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Flujo de efectivo neto

Flujo de efectivo neto es el total de efectivo que entra a tu negocio menos el total de efectivo que sale en un período dado—típicamente una semana, mes, o trimestre.

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Margen de ganancia neta

Margen de ganancia neta es el porcentaje de ingresos que permanece como ganancia después de que todos los gastos se pagan.

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Capital de trabajo neto

Capital de Trabajo Neto (NWC) es la diferencia entre tus activos circulantes y pasivos circulantes.

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Flujo de efectivo operativo

Flujo de Efectivo Operativo (OCF) es el efectivo actual generado—o consumido—por tus operaciones empresariales centrales, excluyendo actividades de inversión y financiamiento.

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Razón rápida

La razón rápida (también llamada razón de prueba ácida) es una métrica de liquidez más conservadora que la razón circulante.

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ROI (Retorno sobre la inversión)

ROI mide cuánto beneficio generas de una inversión relativo a su costo.

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PYME (Pequeña y mediana empresa)

Una PYME (Pequeña y Mediana Empresa) es un negocio clasificado por tamaño, típicamente medido por cantidad de empleados o ingresos anuales.

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Costos variables

Los costos variables son gastos que fluctúan en proporción a tu volumen de producción o ventas.

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Análisis de variaciones

Análisis de variaciones es el proceso de comparar resultados financieros actuales—ingresos, gastos, flujo de efectivo—contra tu presupuesto planeado e investigar por qué diferencias existen.

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Capital de trabajo

Capital de trabajo es la diferencia entre tus activos circulantes (efectivo, cuentas por cobrar, inventario) y pasivos circulantes (cuentas por pagar, deuda a corto plazo) vencidos dentro de un año.

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Presupuestación de base cero

Presupuestación de base cero (ZBB) es un método de presupuestación en el cual cada gasto debe ser justificado desde cero para cada ciclo presupuestario, comenzando desde cero.

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