Un estado de flujos de efectivo es un reporte financiero que muestra exactamente cuánto efectivo entró y salió de tu negocio durante un período específico. Difiere de un estado de resultados porque rastrea transacciones de *efectivo real*, no ingresos y gastos contables.
El estado de flujos de efectivo se divide en tres secciones: actividades operativas (efectivo de operaciones empresariales diarias), actividades de inversión (efectivo gastado o recibido de activos), y actividades de financiamiento (efectivo de préstamos, capital, o retiros del propietario). A diferencia de un estado de resultados, que puede mostrar ganancia mientras un negocio está escaso de efectivo, un estado de flujos de efectivo revela si realmente tienes dinero para pagar a proveedores, personal, y obligaciones.
Flujo de efectivo operativo = Ingreso neto + Depreciación/Amortización − Cambios en capital de trabajo + Otros artículos no monetarios
Flujo de efectivo libre = Flujo de efectivo operativo − Gastos de capital
Imagina un minorista con $100,000 en ganancia neta en papel. Pero extendió términos de pago de 30 días a nuevos clientes (cuentas por cobrar aumentaron $60,000) e hizo acopio de inventario extra (efectivo atrapado). Su flujo de efectivo operativo podría ser solo $30,000. Ese minorista hizo ganancia pero tiene menos efectivo líquido de lo que su estado de resultados sugiere—información crítica para planificar nómina o expansión.
Un estado de flujos de efectivo revela estas brechas de tiempo, ayudándote a detectar apuros de efectivo antes de que se conviertan en problemas. Finmap te permite proyectar flujo de efectivo basado en tu facturación esperada, temporización de pagos, y patrones de gasto, para que puedas tomar decisiones confiadas sobre cuándo invertir o si necesitas fondos de reserva.
