¿Qué es el flujo de efectivo neto?

Flujo de efectivo neto es el total de efectivo que entra a tu negocio menos el total de efectivo que sale en un período dado—típicamente una semana, mes, o trimestre. Te dice si tu posición de efectivo está creciendo o encogiéndose, y es la métrica singular más crítica para supervivencia empresarial, porque no puedes pagar facturas solo con ganancia si el efectivo no está ahí.

Esto es fundamentalmente diferente de ganancia. Ganancia mide ingresos menos gastos en base de acumulación, donde gastos y ventas se reconocen incluso si el efectivo aún no ha movido. El flujo de efectivo neto mide el movimiento actual de dinero. Un negocio puede ser rentable en papel yet quedarse sin efectivo si no está cobrando de clientes lo suficientemente rápido o si está sosteniendo inventario excesivo.

Fórmula

Flujo de efectivo neto = Total de entradas de efectivo − Total de salidas de efectivo

Las entradas de efectivo incluyen: pagos de clientes, préstamos, inversión del propietario, ventas de activos. Las salidas de efectivo incluyen: nómina, pagos a proveedores, reembolsos de préstamos, pagos de impuestos, compras de equipo.

Ejemplo

Una firma de consultoría recibió $50,000 en pagos de clientes este mes, tomó un préstamo a corto plazo de $20,000, y pagó $35,000 en salarios, $15,000 a proveedores, y $5,000 en alquiler. Flujo de efectivo neto = ($50,000 + $20,000) − ($35,000 + $15,000 + $5,000) = $70,000 − $55,000 = +$15,000. Las reservas de efectivo crecieron $15,000.

Rastrear flujo de efectivo neto semanalmente o diariamente te ayuda a detectar déficits de efectivo antes de obligarte a retrasar pagos o hacer decisiones urgentes. Finmap automatiza este cálculo y te da una vista móvil de tu posición de efectivo para que puedas planificar confiadamente.