Cash flow kimutatás
A cash flow kimutatás (pénzáram-kimutatás) egy pénzügyi jelentés, amely pontosan mutatja, hogy mennyi pénz áramlott be és ki az Ön vállalkozásából egy adott időszak alatt.
Szószedet
1 perc olvasás
Mi az a mérleg?
A mérleg az Ön vállalkozásának pénzügyi pillanatképe arra az időpontra, amely megmutatja, mit tulajdonol az Ön vállalkozása (eszközök), mivel tartozik (kötelezettségek) és mit ruházott be a tulajdonos (saját tőke). „Mérlegnek” azért hívják, mert mindig kiegyensúlyozott: Eszközök = Kötelezettségek + Saját tőke.
A mérleg három részre oszlik: eszközök (készpénz, követelések, készletek, ingatlan, berendezések), kötelezettségek (szállítófizetési kötelezettségek, kölcsönök, elhatárolt költségek) és saját tőke (tulajdonosi beruházás, felhalmozott nyereség vagy részvényesi érték). Az eredménykimutatástól (amely egy időszakra, például egy évre vonatkozik) vagy a cash flow kimutatástól (amely a pénzmozgást mutatja) eltérően a mérleg egy adott időpont szerinti jelentés – mint egy pillanatkép az Ön pénzügyi helyzetéről egy meghatározott napon. Azt mutatja, hogy az Ön vállalkozásának pozitív nettó vagyona van-e (az eszközök meghaladják a kötelezettségeket) vagy negatív nettó vagyona (a kötelezettségek meghaladják az eszközöket).
Képlet
Mérlegegyenlet: Eszközök = Kötelezettségek + Saját tőke
Ahol Saját tőke = Eszközök − Kötelezettségek (vagy Tulajdonosi saját tőke / Részvényesi saját tőke)
Példa
December 31-én egy kis vállalkozás a következőket jelenti: 80 000 dollárnyi készpénz, 50 000 dollárnyi követelések, 120 000 dollárnyi készlet, 200 000 dollárnyi berendezések (összes eszköz: 450 000 dollárnyi); 90 000 dollárnyi szállítófizetési kötelezettségek, 60 000 dollárnyi kölcsönök, 30 000 dollárnyi elhatárolt költségek (összes kötelezettség: 180 000 dollárnyi); 270 000 dollárnyi saját tőke (450 000 − 180 000 dollárnyi). A mérleg egyensúlyban van: 450 000 = 180 000 + 270 000. Ez azt mutatja az érdekelt felek számára, hogy a vállalkozásnak pozitív saját tőkéje van, és több a tulajdona, mint a tartozása.
A mérleg feltárja a valódi pénzügyi helyzetét. A Finmap folyamatosan frissíti az Ön mérlegét a tranzakciók rögzítésével, így mindig aktuális képet kap az eszközökről, kötelezettségekről és saját tőkéről – az alapja az összes értelmes pénzügyi döntésnek.
