A cash flow kimutatás (pénzáram-kimutatás) egy pénzügyi jelentés, amely pontosan mutatja, hogy mennyi pénz áramlott be és ki az Ön vállalkozásából egy adott időszak alatt. Az eredménykimutatástól abban különbözik, hogy a *tényleges* pénzügyi tranzakciókat követi nyomon, nem a számviteli bevételeket és költségeket.
A cash flow kimutatás három részre van osztva: működési tevékenységek (pénz a napi üzleti működésből), befektetési tevékenységek (pénz, amelyet az eszközökre költöttek vagy azokból kapott), és finanszírozási tevékenységek (pénz a kölcsönökből, saját tőkéből vagy tulajdonosi kifizetésekből). Az eredménykimutatástól eltérően, amely nyereséget mutathat, miközben az üzlet pénzhiányban van, a cash flow kimutatás azt mutatja, hogy valójában van-e pénze szállítók, munkatársak és kötelezettségek kifizetésére.
Működési cash flow = Nettó nyereség + Amortizáció / Leírás − Forgótőke változásai + Egyéb nem pénzbeli tételek
Szabad cash flow = Működési cash flow − Tőkebeszerzések
Képzelje el, hogy egy kiskereskedőnek papírosan 100 000 dollár nettó nyeresége van. De 30 napos fizetési feltételeket nyújtott az új ügyfeleknek (a követelések 60 000 dollárral nőttek) és extra készletet tartottak (készpénz lekötve). A működési cash flow-juk csak 30 000 dollár lehet. Ez a kiskereskedő nyereséget termelt, de kevesebb likvid készpénzzel rendelkezik, mint az eredménykimutatás sugall – kritikus információ a bérlista vagy bővítés tervezéséhez.
A cash flow kimutatás feltárja ezeket az időbeli különbségeket, segítve Önt a cash flow szűkületek felismerésében, mielőtt problémákat okoznának. A Finmap lehetővé teszi a cash flow előrejelzését az Ön várható számlázása, fizetési időzítése és kiadási mintázata alapján, így magabiztosan dönthet arról, hogy mikor kell beruháznia vagy szüksége van-e tartalékfondokra.
