Mi a likviditási ráta?

A likviditási ráta egy likviditási mutató, amely méri az Ön képességét a rövid lejáratú kötelezettségek kifizetésére a forgóeszközökkel. Az egy év alatt készpénzre konvertálható összes eszközt az egy éven belül esedékes összes adóssággal szemben hasonlítja össze. Az 1,5 feletti likviditási ráta általában egészséges likviditást jelez; az 1,0 és 1,5 közötti arányok szigorúbb, de kezelhető körülményet sugallnak.

A hitelezők és befektetők a likviditási rátát használják a pénzügyi kockázat értékeléséhez. Az 1,0 alatti ráta potenciális nehézségeket jelez az azonnali kötelezettségek teljesítésében – egy fő veszélyjel. Az extrém magas ráta (3,0 felett) azonban arra utalhat, hogy az üzlet túl sok tétlen készpénzt tart, amelyet a növekedésbe lehetne fektetni.

A likviditási ráta könnyen kiszámítható egy mérlegből, és gyors pillanatképet ad a pénzügyi egészségről. Azonban nem veszi figyelembe az eszközök minőségét (a készletet nem mindig lehet gyorsan eladni) vagy a forgótőke szezonális eltéréseit.

Képlet

Likviditási ráta = Forgóeszközök ÷ Rövid lejáratú kötelezettségek

Példa

Egy kereskedelmi vállalkozásnak 150 000 eurós forgóeszközei vannak (készpénz 50 000 euró, követelések 40 000 euró, készlet 60 000 euró) és 100 000 eurós rövid lejáratú kötelezettségei vannak (szállítófizetési kötelezettségek 60 000 euró, rövid lejáratú kölcsön 40 000 euró). Likviditási ráta = 150 000 euró ÷ 100 000 euró = 1,5. Ez az arány azt mutatja, hogy az üzlet 1,5-szeresen képes fedezni a rövid lejáratú kötelezettségeit.

Finmap-integráció

A Finmap automatikusan kiszámítja a likviditási rátáját, és nyomon követi az idő múlásával, segítve Önnek a likviditási trendek felismerésében, mielőtt a cash flow kritikussá válna.