Az eltérés-elemzés a tényleges pénzügyi eredmények – bevételek, költségek, cash flow – tervezett költségvetéshez való összehasonlításának és az eltérések okainak vizsgálatának folyamata. Az eltérés egyszerűen az a hézag, amely az Ön várakozásai és a tényleges történés között van. Az eltérés-elemzés segít az üzlettulajdonosoknak és a vezetőknek a teljesítmény megértésében, a problémák korai felismerésében és a stratégia módosításában, mielőtt a kis eltérések nagy problémákká válnának.
Az eltérések lehetnek kedvezőek (a tervezettnél jobb eredmény – a bevétel meghaladja a költségvetést, vagy a költségek a költségvetés alatt vannak) vagy kedvezőtlenek (a tervezettnél rosszabb kimenetel – a bevétel elmarad a költségvetéstől, vagy a költségek meghaladják a költségvetést). A valódi érték az okok elemzésében rejlik: A különbséget a mennyiség, az ár, a pazarlás, a hatékonytalanság, egy váratlan piaci eltolódás vagy egy egyszeri esemény vezérelte? A „miért” megértése lehetővé teszi, hogy eldöntse, módosítja-e az üzemi tevékenységet vagy módosítja-e az előrejelzést.
Képzelje el, hogy 40 000 dollárt tervezett be a havi bérekre, de ténylegesen 44 000 dollárt költött. Ez egy 4000 dolláros kedvezőtlen eltérés – a kiadások meghaladták a tervet. Mélyebbre ásva felfedezi, hogy két ideiglenes alvállalkozót foglalkoztatott egy váratlan, sürgős projekthez. Ez volt az ok. Ezzel a felismeréssel felvértezve úgy dönthetett, hogy a jövő negyedévekben szigorúbban válogatja meg az alvállalkozókat, vagy tartalékkeretet képez a költségvetésben a szezonális projektekhez.
Egy másik forgatókönyvben a bevétel 95 000 dolláron érkezett, amikor 90 000 dollárt vetített előre – kedvező eltérés, mivel a tényleges bevétel meghaladta a tervet. De a nagyobb értékesítési mennyiség vezérelte, vagy emelte az árakat? A válasz módosítja, hogyan tervez a jövő negyedévben.
Az eltérés-elemzés akkor lesz legerősebb, ha rendszeresen nyomon követik. A Finmap lehetővé teszi egy gördülő költségvetés felépítését, az összehasonlítást a tényadatokkal minden hónapban, és az eltérések azonnali felismerését – így gyorsabban reagálhat, ahelyett, hogy az év végi zárásban fedezne fel problémákat.
