Τι Είναι η Συμφωνία Τραπεζικής Κατάστασης;

Η συμφωνία τραπεζικής κατάστασης είναι η διαδικασία σύγκρισης των λογιστικών σας αρχείων (γενικό καθολικό) με την τραπεζική κατάσταση, με σκοπό τον εντοπισμό και την εξήγηση τυχόν διαφορών. Αυτή η μηνιαία εργασία διασφαλίζει ότι το καταγεγραμμένο ταμειακό σας υπόλοιπο συμφωνεί με τα στοιχεία της τράπεζας και εντοπίζει σφάλματα, απάτη ή χρονικές αναντιστοιχίες πριν διογκωθούν.

Οι διαφορές ανάμεσα στα βιβλία σας και την τραπεζική κατάσταση είναι συχνά αβλαβείς: εκκρεμείς επιταγές (εκδοθείσες αλλά όχι ακόμη εκκαθαρισμένες), καταθέσεις σε εκκρεμότητα ή τραπεζικές προμήθειες που δεν έχετε ακόμη καταγράψει. Ωστόσο, η συμφωνία εντοπίζει και πραγματικά σφάλματα — μετατεθειμένα ψηφία, διπλές εγγραφές ή μη εξουσιοδοτημένες χρεώσεις. Η τακτική συμφωνία είναι κρίσιμος μηχανισμός ελέγχου που προστατεύει την επιχείρησή σας και διατηρεί ακριβή τα αρχεία σας.

Η διαδικασία συνήθως περιλαμβάνει την καταγραφή όλων των συναλλαγών της τραπεζικής κατάστασης, την αντιστοίχισή τους με τις εγγραφές στο λογιστικό σας σύστημα και τη σημείωση τυχόν στοιχείων που δεν συμφωνούν. Μόλις ολοκληρωθεί, το ταμειακό σας υπόλοιπο πρέπει να συμφωνεί με αυτό της τράπεζας.

Παράδειγμα

Τα λογιστικά σας αρχεία δείχνουν ταμειακό υπόλοιπο €10.600. Η τραπεζική κατάσταση δείχνει €10.200. Εξετάζοντας και τα δύο, εντοπίζετε εκκρεμείς επιταγές συνολικού ύψους €200, μια κατάθεση €500 που δεν εμφανίζεται ακόμη στην τράπεζα, και μια τραπεζική προμήθεια €100 που δεν είχατε καταγράψει. Προσαρμόζοντας την τραπεζική κατάσταση (+€500 κατάθεση σε εκκρεμότητα, −€200 εκκρεμείς επιταγές) φτάνει στα €10.500. Προσαρμόζοντας τα βιβλία σας (−€100 τραπεζική προμήθεια) φτάνουν κι αυτά στα €10.500 — και οι δύο πλευρές συμφωνούν πλέον.