Τι Είναι το Κεφάλαιο Κίνησης;

Το κεφάλαιο κίνησης είναι η διαφορά μεταξύ των κυκλοφοριακών σας περιουσιακών στοιχείων (χρήματα, εισπρακτέοι λογαριασμοί, αποθέματα) και των τρεχουσών υποχρεώσεών σας (πληρωτέοι λογαριασμοί, βραχυπρόθεσμο χρέος) που οφείλονται εντός ενός έτους. Αντιπροσωπεύει τα διαθέσιμα χρήματα για τη χρηματοδότηση της καθημερινής λειτουργίας—μισθοδοσία, προμήθειες, βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.

Το θετικό κεφάλαιο κίνησης σημαίνει ότι έχετε αρκετούς ρευστούς πόρους για να καλύψετε βραχυπρόθεσμες ανάγκες· το αρνητικό κεφάλαιο κίνησης σηματοδοτεί ότι μπορεί να δυσκολευτείτε να πληρώσετε λογαριασμούς όταν λήγουν. Η διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης είναι κρίσιμη για μικρές και αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις, γιατί μια κερδοφόρα εταιρεία μπορεί ακόμη να αποτύχει αν μείνει χωρίς χρήματα. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση που προσφέρει στους πελάτες όρους πληρωμής 60 ημερών ενώ πληρώνει τους προμηθευτές σε 30 ημέρες βιώνει ένα χρονικό κενό ταμειακών ροών—το απόθεμα και η εργασία χρηματοδοτούνται πριν φτάσουν οι πληρωμές των πελατών.

Τύπος

Κεφάλαιο Κίνησης = Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία − Τρέχουσες Υποχρεώσεις

Όπου Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία = Χρήματα + Εισπρακτέοι Λογαριασμοί + Αποθέματα + Άλλα Βραχυπρόθεσμα Περιουσιακά Στοιχεία

Και Τρέχουσες Υποχρεώσεις = Πληρωτέοι Λογαριασμοί + Βραχυπρόθεσμο Χρέος + Δεδουλευμένα Έξοδα

Παράδειγμα

Ένας μεταπωλητής λογισμικού έχει $150,000 σε χρήματα, $100,000 σε εισπρακτέους λογαριασμούς και $80,000 σε απόθεμα (σύνολο κυκλοφοριακών περιουσιακών στοιχείων: $330,000). Σε αντιστάθμιση, οφείλει $90,000 σε προμηθευτές και έχει $30,000 σε βραχυπρόθεσμο χρέος (σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων: $120,000). Το κεφάλαιο κίνησης είναι $210,000—που σημαίνει ότι έχει ένα «μαξιλάρι» $210,000 για να πληρώσει τη λειτουργία και την ανάπτυξη.

Η παρακολούθηση του κεφαλαίου κίνησης σας βοηθά να εντοπίζετε ταμειακές ελλείψεις νωρίς. Το Finmap προβάλλει πώς εξελίσσεται το κεφάλαιό σας κίνησης καθώς τιμολογείτε πελάτες και πληρώνετε προμηθευτές, ώστε να μπορείτε να σχεδιάζετε εκ των προτέρων και να αποφεύγετε πιέσεις ρευστότητας.