Cos'è il Flusso di Cassa Netto?

Il flusso di cassa netto è il totale della liquidità che entra nella tua azienda meno il totale della liquidità che esce in un dato periodo—tipicamente una settimana, un mese, o un trimestre. Ti dice se la tua posizione di cassa sta crescendo o diminuendo ed è l'unica metrica più critica per la sopravvivenza aziendale, perché non puoi pagare le bollette con il solo profitto se la liquidità non c'è.

Questo è fondamentalmente diverso dal profitto. Il profitto misura i ricavi meno le spese su base per competenza, dove le spese e le vendite sono riconosciute anche se il denaro non si è ancora mosso. Il flusso di cassa netto misura il movimento effettivo di denaro. Un'azienda può essere redditizia sulla carta ma rimanere senza liquidità se non sta raccogliendo dai clienti abbastanza velocemente o se sta trattenendo inventario in eccesso.

Formula

Flusso di Cassa Netto = Totale Afflussi di Cassa − Totale Deflussi di Cassa

Gli afflussi di cassa includono: pagamenti dei clienti, prestiti, investimento del proprietario, vendite di asset. I deflussi di cassa includono: buste paga, pagamenti ai fornitori, rimborsi di prestiti, pagamenti fiscali, acquisti di equipaggiamento.

Esempio

Una società di consulenza ha ricevuto $50.000 in pagamenti dei clienti questo mese, ha contratto un prestito a breve termine di $20.000, e ha pagato $35.000 in stipendi, $15.000 ai fornitori, e $5.000 di affitto. Flusso di cassa netto = ($50.000 + $20.000) − ($35.000 + $15.000 + $5.000) = $70.000 − $55.000 = +$15.000. Le riserve di liquidità sono cresciute di $15.000.

Tracciare il flusso di cassa netto settimanalmente o giornalmente ti aiuta a individuare i deficit di liquidità prima che ti costringano a ritardare i pagamenti o prendere decisioni urgenti. Finmap automatizza questo calcolo e ti dà una visione rolling della tua posizione di cassa così puoi pianificare con fiducia.