Wat Is Werkkapitaal?

Werkkapitaal is het verschil tussen uw vlottende activa (kas, vorderingen, voorraden) en vlottende passiva (schulden, kortetermijnschulden) die binnen een jaar vervallen. Het vertegenwoordigt de beschikbare kas om dagelijkse bedrijfsvoering te financieren—loonkosten, benodigdheden, kortetermijnverplichtingen.

Positief werkkapitaal betekent dat u voldoende liquide middelen heeft om aan kortetermijnbehoeften te voldoen; negatief werkkapitaal duidt aan dat u mogelijk moeite hebt om rekeningen op tijd te betalen. Werkkapitaalbeheer is cruciaal voor kleine en groeiende bedrijven omdat een winstgevend bedrijf nog steeds kan falen als het geen kas meer heeft. Een bedrijf dat klanten bijvoorbeeld 60 dagen betalingstermijn aanbiedt terwijl het leveranciers in 30 dagen betaalt, ervaart een kastimingsgat—voorraden en arbeidskosten worden gefinancierd voordat klantbetalingen binnenkomen.

Formule

Werkkapitaal = Vlottende Activa − Vlottende Passiva

Waarbij Vlottende Activa = Kas + Vorderingen + Voorraden + Overige Kortetermijnactiva

En Vlottende Passiva = Schulden + Kortetermijnschulden + Opgelopen Uitgaven

Voorbeeld

Een softwarehersteller heeft $150.000 in kas, $100.000 in vorderingen en $80.000 in voorraden (totale vlottende activa: $330.000). Daar tegenover staan schulden van $90.000 aan leveranciers en $30.000 in kortetermijnschulden (totale vlottende passiva: $120.000). Werkkapitaal is $210.000—wat betekent dat zij $210.000 buffer hebben voor bedrijfsvoering en groei.

Het volgen van werkkapitaal helpt u kasshorttekorten vroegtijdig op te sporen. Finmap projecteert hoe uw werkkapitaal evolueert naarmate u klanten factureert en leveranciers betaalt, zodat u vooruit kunt plannen en liquiditeitsgaten kunt voorkomen.