Een kasstroomoverzicht is een financieel rapport dat exact toont hoeveel geld in en uit uw bedrijf is bewogen gedurende een bepaalde periode. Het verschilt van een winst-en-verliesoverzicht omdat het werkelijke kastransacties volgt, niet boekhoudkundige omzet en uitgaven.
Het kasstroomoverzicht is verdeeld in drie secties: bedrijfsactiviteiten (kas van dagelijkse bedrijfsvoering), investeringsactiviteiten (kas besteed aan of ontvangen van activa), en financieringsactiviteiten (kas van leningen, aandelen of eigenaarsuit trekkingen). In tegenstelling tot een winst-en-verliesrekening, die winst kan tonen terwijl een bedrijf kasarm is, onthult een kasstroomoverzicht of u werkelijk geld heeft om leveranciers, personeel en verplichtingen te betalen.
Bedrijfskasstroom = Netto-inkomsten + Afschrijving/Amortisatie − Veranderingen in Werkkapitaal + Overige niet-kasposten
Vrije Kasstroom = Bedrijfskasstroom − Investeringsuitgaven
Stel je voor een retailer met $100.000 nettowinst op papier. Maar zij hebben 30-daags betalingstermijnen aan nieuwe klanten uitgebreid (vorderingen toegenomen met $60.000) en voorraden vast gehouden (kas gebonden). Hun bedrijfskasstroom bedraagt misschien maar $30.000. Die retailer heeft winst gemaakt maar heeft minder beschikbare kas dan hun winst-en-verliesrekening doet vermoeden—cruciale informatie voor payroll- of expansieplannen.
Een kasstroomoverzicht onthult deze timinghiaten, waardoor u kastekorten kunt onderkennen voordat deze problemen worden. Finmap laat u kasstroom voorspellen op basis van uw verwachte facturering, betalingstiming en uitgavenpatronen, zodat u zeker kunt beslissen wanneer u wilt investeren of u reservefondsen nodig hebt.
