Een kasstroomoverzicht is een financieel rapport dat exact toont hoeveel geld in en uit uw bedrijf is bewogen gedurende een bepaalde periode. Het verschilt van een winst-en-verliesoverzicht omdat het werkelijke kastransacties volgt, niet boekhoudkundige omzet en uitgaven.
Het kasstroomoverzicht is verdeeld in drie secties: bedrijfsactiviteiten (kas van dagelijkse bedrijfsvoering), investeringsactiviteiten (kas besteed aan of ontvangen van activa), en financieringsactiviteiten (kas van leningen, aandelen of eigenaarsuit trekkingen). In tegenstelling tot een inkomstenopstelling, die winst kan tonen terwijl een bedrijf kasarm is, onthult een kasstroomoverzicht of u werkelijk geld heeft om leveranciers, personeel en verplichtingen te betalen.
Bedrijfskasstroom = Netto-inkomsten + Afschrijving/Amortisatie − Veranderingen in Werkkapitaal + Overige niet-kasposten
Vrije Kasstroom = Bedrijfskasstroom − Investeringsuitgaven
Stel je voor een retailer met $100.000 nettowinst op papier. Maar zij hebben 30-daags betalingstermijnen aan nieuwe klanten uitgebreid (vorderingen toegenomen met $60.000) en voorraden vast gehouden (kas gebonden). Hun bedrijfskasstroom bedraagt misschien maar $30.000. Die retailer heeft winst gemaakt maar heeft minder beschikbare kas dan hun inkomstenopstelling doet vermoeden—cruciale informatie voor payroll- of expansieplannen.
Een kasstroomoverzicht onthult deze timinghiaten, waardoor u kastekorten kunt onderkennen voordat deze problemen worden. Finmap laat u kasstroom voorspellen op basis van uw verwachte facturering, betalingstiming en uitgavenpatronen, zodat u zeker kunt beslissen wanneer u wilt investeren of of u reservefondsen nodig hebt.
