Звіт про рух грошових коштів — це фінансовий звіт, який показує, скільки саме грошей надійшло та вибуло з вашого бізнесу за певний період. Він відрізняється від звіту про прибутки та збитки, оскільки відстежує *реальні* грошові операції, а не бухгалтерські доходи й витрати.
Звіт про рух грошових коштів поділяється на три розділи: операційна діяльність (грошові кошти від повсякденних бізнес-операцій), інвестиційна діяльність (грошові кошти, витрачені на активи або отримані від них) та фінансова діяльність (грошові кошти від кредитів, капіталу або вилучень власника). На відміну від звіту про прибутки, який може показувати прибуток, коли бізнесу бракує грошей, звіт про рух грошових коштів показує, чи є у вас реально гроші для оплати постачальникам, персоналу та зобов'язанням.
Операційний грошовий потік = Чистий прибуток + Амортизація − Зміни в оборотному капіталі + Інші негрошові статті
Вільний грошовий потік = Операційний грошовий потік − Капітальні витрати
Уявіть роздрібного продавця з паперовим чистим прибутком $100,000. Але він надав новим клієнтам 30-денну відстрочку платежу (дебіторська заборгованість зросла на $60,000) і тримав додаткові запаси (гроші заморожені). Його операційний грошовий потік може становити лише $30,000. Цей продавець отримав прибуток, але має менше ліквідних грошей, ніж свідчить звіт про прибутки — критично важлива інформація для планування виплат зарплати чи розширення.
Звіт про рух грошових коштів виявляє ці часові розриви, допомагаючи помітити грошові розриви до того, як вони стануть проблемою. Finmap дає змогу прогнозувати рух грошових коштів на основі очікуваного виставлення рахунків, термінів оплати та структури витрат, щоб ви могли впевнено приймати рішення про те, коли інвестувати або чи потрібні резервні кошти.
