Что такое коэффициент текущей ликвидности?

Коэффициент текущей ликвидности — это показатель ликвидности, который измеряет вашу способность погашать краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов. Он сравнивает все активы, конвертируемые в денежные средства в течение одного года, со всеми долгами, подлежащими погашению в течение одного года. Коэффициент текущей ликвидности выше 1,5 обычно свидетельствует о здоровой ликвидности; значения от 1,0 до 1,5 указывают на более напряжённые, но управляемые условия.

Кредиторы и инвесторы используют коэффициент текущей ликвидности для оценки финансового риска. Значение ниже 1,0 сигнализирует о потенциальных трудностях с выполнением ближайших обязательств — это серьёзный тревожный сигнал. Однако чрезмерно высокий коэффициент (выше 3,0) может говорить о том, что бизнес держит слишком много свободных денег, которые стоило бы инвестировать в рост.

Коэффициент текущей ликвидности легко рассчитать по балансу, и он даёт быстрый снимок финансового состояния. Однако он не учитывает качество активов (запасы не всегда можно быстро продать) или сезонные колебания оборотного капитала.

Формула

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы ÷ Текущие обязательства

Пример

У розничного бизнеса оборотные активы составляют €150 000 (денежные средства €50 000, дебиторская задолженность €40 000, запасы €60 000), а текущие обязательства — €100 000 (кредиторская задолженность €60 000, краткосрочный кредит €40 000). Коэффициент текущей ликвидности = €150 000 ÷ €100 000 = 1,5. Это означает, что бизнес может покрыть свои краткосрочные обязательства в 1,5 раза.

Интеграция с Finmap

Finmap автоматически рассчитывает ваш коэффициент текущей ликвидности и отслеживает его в динамике, помогая заметить тенденции ликвидности до того, как денежный поток станет критическим.