Отчёт о движении денежных средств — это финансовый отчёт, показывающий, сколько именно денег поступило в бизнес и вышло из него за определённый период. Он отличается от отчёта о прибылях и убытках тем, что отслеживает *реальные* денежные операции, а не бухгалтерские доходы и расходы.
Отчёт о движении денежных средств делится на три раздела: операционная деятельность (денежные средства от повседневных бизнес-операций), инвестиционная деятельность (денежные средства, потраченные на активы или полученные от них) и финансовая деятельность (денежные средства от кредитов, капитала или изъятий владельца). В отличие от отчёта о прибылях, который может показывать прибыль, когда бизнесу не хватает денег, отчёт о движении денежных средств показывает, есть ли у вас реально деньги для оплаты поставщикам, персоналу и обязательствам.
Операционный денежный поток = Чистая прибыль + Амортизация − Изменения в оборотном капитале + Прочие неденежные статьи
Свободный денежный поток = Операционный денежный поток − Капитальные затраты
Представьте розничного продавца с бумажной чистой прибылью $100,000. Но он предоставил новым клиентам 30-дневную отсрочку платежа (дебиторская задолженность выросла на $60,000) и держал дополнительные запасы (деньги заморожены). Его операционный денежный поток может составить всего $30,000. Этот продавец получил прибыль, но имеет меньше ликвидных денег, чем показывает отчёт о прибылях — критически важная информация для планирования выплаты зарплаты или расширения.
Отчёт о движении денежных средств выявляет эти временные разрывы, помогая заметить кассовые разрывы до того, как они станут проблемой. Finmap позволяет прогнозировать движение денежных средств на основе ожидаемого выставления счетов, сроков оплаты и структуры расходов, чтобы вы могли уверенно принимать решения о том, когда инвестировать или нужны ли резервные средства.
