Ce este fluxul de numerar din operații?

Fluxul de numerar din operații (OCF) este numerarul de fapt generat—sau consumat—de operațiunile dvs. de bază, excluzând activități de investiții și finanțare. Este una dintre cele trei secțiuni ale unei declarații de flux de numerar și este adesea considerată indicatorul cel mai fiabil de sănătate a afacerii, deoarece elimină articolele non-numerare de contabilitate (cum ar fi amortizarea) și se concentrează pe mișcarea reală a numerarului.

O companie ar putea arăta venit net puternic pe o declarație de venituri, totuși să aibă flux de numerar din operații negativ dacă nu colectează de la clienți rapid sau dacă construiește inventar. Invers, OCF poate fi pozitiv chiar și în perioadele neprofitabile dacă capitalul de lucru se micșorează. Investitorii și creditorii au încredere în OCF, deoarece este mai greu de manipulat decât cifrele de profit.

Formula

Flux de numerar din operații = Venit net + Amortizare/Amortizare − Schimbare în conturi de încasat − Schimbare în stocuri + Schimbare în conturi de plată − Alte ajustări

(Ajustările specifice depind de metoda dvs. de contabilitate; afacerile pe bază de angajament necesită mai multe ajustări decât cele pe bază de numerar.)

Exemplu

O afacere de vânzare cu amănuntul raportează 30.000 de dolari în venit net pentru trimestru. A înregistrat, de asemenea, 2.000 de dolari în amortizare (o cheltuială non-numerare adăugată înapoi). Între timp, conturile de încasat au crescut cu 8.000 de dolari (clienții nu au plătit încă), inventarul a crescut cu 10.000 de dolari și afacerea a redus conturile de plată cu 5.000 de dolari (a plătit furnizorilor mai rapid, ceea ce folosește numerar mai degrabă decât eliberează). Flux de numerar din operații = 30.000 + 2.000 − 8.000 − 10.000 − 5.000 = 9.000. În ciuda venitului net solid, OCF este mult mai mic, deoarece numerarul este blocat în inventar și conturi de încasat, iar afacerea plătește și furnizorilor mai repede.

Urmărirea fluxului de numerar din operații vă ajută să distingem între sănătatea afacerilor reale și iluziile contabile. Finmap vă dă vizibilitate în timp real a modului în care operațiunile se traduc în numerar real.