O declarație de flux de numerar este un raport financiar care arată exact cât de mult numerar a intrat și a ieșit din afacerea dvs. într-o perioadă specifică. Diferă de o declarație de profit și pierdere pentru că urmărește *tranzacțiile de numerar reale*, nu venitul și cheltuielile contabile.
Declarația de flux de numerar este împărțită în trei secțiuni: activități de operare (numerar din operațiunile zilnice de afaceri), activități de investiții (numerar cheltuit pe sau primit din active) și activități de finanțare (numerar din împrumuturi, capitaluri proprii sau retrageri de proprietar). Spre deosebire de o declarație de venituri, care poate arăta profit în timp ce o afacere este golită de numerar, o declarație de flux de numerar relevă dacă aveți cu adevărat bani pentru a plăti furnizorilor, personalului și obligațiilor.
Flux de numerar din operații = Venit net + Amortizare/Amortizare − Modificări în capitalul de lucru + Alte articole non-numerare
Flux de numerar liber = Flux de numerar din operații − Cheltuieli de capital
Imaginați-vă un comerciant cu 100.000 de dolari în profit net pe hârtie. Dar a extins termeni de plată de 30 de zile către clienți noi (conturile de încasat au crescut cu 60.000 de dolari) și a ținut stocuri suplimentare (numerar blocat). Fluxul lor de numerar din operații ar putea fi doar 30.000 de dolari. Comerciantul a făcut profit, dar are mai puțin numerar lichid decât sugerează declarația lor de venituri—informații critice pentru planificarea salariilor sau expansiunii.
O declarație de flux de numerar relevă aceste decalaje de cronometrare, ajutând-vă să identificați criza de numerar înainte ca acestea să devină probleme. Finmap vă permite să prognozeți fluxul de numerar pe baza facturilor așteptate, cronometrare plăților și modelelor de cheltuieli, pentru ca să puteți lua decizii sigure cu privire la momentul investiției sau dacă aveți nevoie de fonduri de rezervă.
