Ce este raportul de lichiditate curent?

Raportul de lichiditate curent este o metrică de lichiditate care măsoară capacitatea dvs. de a plăti obligații pe termen scurt cu activele curente. Compară toate activele convertibile în numerar în decurs de un an în raport cu toate datoriile datorate în decurs de un an. Un raport de lichiditate curent peste 1,5 indică de obicei lichiditate sănătoasă; rapoartele între 1,0 și 1,5 sugerează condiții mai strânse, dar gestionabile.

Creditorii și investitorii folosesc raportul de lichiditate curent pentru a evalua riscul financiar. Un raport sub 1,0 semnalează potențiale dificultăți în a îndeplini obligațiile apropiate—un steag roșu major. Cu toate acestea, un raport extrem de mare (peste 3,0) ar putea sugera că afacerea ține prea mult numerar inactiv care ar putea fi investit pentru creștere.

Raportul de lichiditate curent este ușor de calculat dintr-un bilanț și oferă o privire rapidă la sănătatea financiară. Cu toate acestea, nu ține cont de calitatea activelor (stocurile nu pot fi întotdeauna vândute rapid) sau variațiile sezonale în capitalul de lucru.

Formula

Raport de lichiditate curent = Active curente ÷ Pasive curente

Exemplu

O afacere de vânzare cu amănuntul are active curente de 150.000 de euro (numerar 50.000, conturi de încasat 40.000, stocuri 60.000) și pasive curente de 100.000 de euro (conturi de plată 60.000, împrumut pe termen scurt 40.000). Raport de lichiditate curent = 150.000 ÷ 100.000 = 1,5. Acest raport sugerează că afacerea poate acoperi obligațiile pe termen scurt de 1,5 ori.

Integrare Finmap

Finmap calculează raportul dvs. de lichiditate curent automat și-l urmărește în timp, ajutând-vă să identificați tendințe de lichiditate înainte ca fluxul de numerar să devină critic.