Capital de lucru
Capitalul de lucru este diferența dintre activele curente (numerar, creanțe, stocuri) și pasivele curente (datorii de plată, datorii pe termen scurt) scadente într-un an.
Glosar
1 min de citit
Ce este capitalul de lucru net?
Capital de lucru net (NWC) este diferența dintre activele dvs. curente și pasivele curente. Măsoară numerarul disponibil pentru a finanța operațiunile zilnice și pentru a crește afacerea după ce pasivele pe termen scurt sunt plătite. Un NWC pozitiv înseamnă că aveți suficiente resurse lichide pentru a acoperi obligații; un NWC negativ semnalează stres potențial în fluxul de numerar.
Activele curente includ numerar, conturi de încasat și stocuri—resurse convertibile în numerar în decurs de un an. Pasivele curente includ conturi de plată, împrumuturi pe termen scurt și cheltuieli angajate datorate în decurs de un an. Capitalul de lucru net puternic este esențial, deoarece permite afacerilor să plătească furnizorilor, să se conformeze cu salariu și să investească în creștere fără întrerupere.
NWC fluctuează sezonier pentru multe afaceri. Retailerii, de exemplu, construiesc inventar înainte de sezonul sărbătorilor, care scade temporar NWC, dar se recuperează după vânzări spike. Monitorizarea NWC vă ajută să identificați potențiale deficite de numerar înainte de a deveni crize.
Formula
Capital de lucru net = Active curente − Pasive curente
Exemplu
O firmă de consultanță are active curente de 80.000 de euro (numerar 40.000, conturi de încasat 40.000) și pasive curente de 30.000 de euro (conturi de plată 20.000, împrumut pe termen scurt 10.000). Capital de lucru net = 80.000 − 30.000 = 50.000 de euro. Acest NWC pozitiv înseamnă că firma poate acoperi confortabil obligații pe termen scurt.
Integrare Finmap
Finmap calculează capitalul de lucru net automat din datele financiare, ajutând-vă să prognozați disponibilitatea numerarului și să ajustați cheltuielile înainte ca deficitul să se dezvolte.
