Czym są przepływy pieniężne?

Przepływy pieniężne to ruch pieniędzy w Twojej firmie — wpływy gotówkowe ze sprzedaży, pożyczek lub inwestycji oraz wypływy na wydatki, spłatę zadłużenia i inwestycje. To realne, namacalne pieniądze, które Twoja firma otrzymuje i wydaje, w odróżnieniu od zysku księgowego.

Przepływy pieniężne składają się z trzech elementów: operacyjnych przepływów pieniężnych (pieniądze z bieżącej działalności firmy), inwestycyjnych przepływów pieniężnych (zakup i sprzedaż aktywów) oraz finansowych przepływów pieniężnych (zaciąganie i spłata pożyczek lub wkłady właścicieli). Firma może być rentowna, a mimo to mieć ujemne przepływy pieniężne, jeśli klienci płacą z opóźnieniem lub gdy intensywnie inwestujesz w rozwój. I odwrotnie — firma przynosząca stratę może tymczasowo mieć dodatnie przepływy pieniężne, jeśli korzysta z oszczędności lub zaciąga pożyczki. Monitorowanie przepływów pieniężnych jest bardziej krytyczne niż monitorowanie zysku, ponieważ to gotówka płaci pensje i dostawcom — zysk to pojęcie księgowe, a gotówka to przetrwanie.

Przykład

Firma kończy projekt o wartości $100,000 w pierwszym miesiącu i od razu księguje go jako przychód, ale zgodnie z uzgodnionymi warunkami płatności klient faktycznie płaci dopiero w trzecim miesiącu. W pierwszym i drugim miesiącu przepływy pieniężne są ujemne, mimo dodatniego zysku w księgach. Firma musi mieć wystarczające rezerwy lub kredyt, aby pokryć wynagrodzenia i inne koszty do czasu wpływu środków. Bez starannego zarządzania przepływami pieniężnymi firma może upaść, nawet będąc rentowną.

Wgląd w przepływy pieniężne w czasie rzeczywistym jest niezbędny do rozwoju. Finmap prognozuje Twoją pozycję gotówkową na podstawie tego, kiedy wystawiane są faktury i kiedy wpływają płatności, dzięki czemu zawsze wiesz, czy masz wystarczające środki na inwestycje, zatrudnienie czy utrzymanie stabilności.