Czym jest przepływ pieniężny netto?

Przepływ pieniężny netto to łączna kwota gotówki wpływającej do Twojej firmy pomniejszona o łączną kwotę gotówki wypływającej z niej w danym okresie — zazwyczaj tydzień, miesiąc lub kwartał. Pokazuje, czy Twoja pozycja gotówkowa rośnie, czy się kurczy, i jest najważniejszym wskaźnikiem przetrwania firmy, ponieważ samym zyskiem nie zapłacisz rachunków, jeśli fizycznie brakuje gotówki.

To zasadniczo różni się od zysku. Zysk mierzy przychody pomniejszone o koszty metodą memoriałową, gdzie koszty i sprzedaż są ujmowane nawet jeśli gotówka jeszcze się nie przemieściła. Przepływ pieniężny netto mierzy rzeczywisty ruch pieniędzy. Firma może być rentowna na papierze, a mimo to zabraknie jej gotówki, jeśli nie ściąga płatności od klientów wystarczająco szybko lub trzyma nadmierne zapasy.

Wzór

Przepływ pieniężny netto = Łączne wpływy gotówki − Łączne wypływy gotówki

Do wpływów należą: płatności od klientów, kredyty, wkład właściciela, sprzedaż aktywów. Do wypływów należą: wynagrodzenia, płatności dla dostawców, spłaty kredytów, płatności podatkowe, zakup sprzętu.

Przykład

Firma konsultingowa otrzymała w tym miesiącu $50 000 płatności od klientów, zaciągnęła krótkoterminowy kredyt na $20 000 i zapłaciła $35 000 wynagrodzeń, $15 000 dostawcom oraz $5 000 czynszu. Przepływ pieniężny netto = ($50 000 + $20 000) − ($35 000 + $15 000 + $5 000) = $70 000 − $55 000 = +$15 000. Rezerwy gotówkowe wzrosły o $15 000.

Śledzenie przepływu pieniężnego netto co tydzień lub codziennie pomaga zauważyć braki gotówkowe, zanim zmuszą Cię do opóźniania płatności lub podejmowania pilnych decyzji. Finmap automatyzuje to obliczenie i daje Ci bieżący obraz Twojej pozycji gotówkowej, dzięki czemu możesz planować z pewnością.